8 added
8 removed
Original
2026-01-01
Modified
2026-02-21
1
<p><a>#Руководства</a></p>
1
<p><a>#Руководства</a></p>
2
-
<ul><li>14 мар 2025</li>
2
+
<ul><li>13 янв 2026</li>
3
<li>0</li>
3
<li>0</li>
4
</ul><h2>Как получить налоговый вычет за лечение: главное об условиях вычета и нюансах</h2>
4
</ul><h2>Как получить налоговый вычет за лечение: главное об условиях вычета и нюансах</h2>
5
<p>Статья для тех, кто оплачивал медицинскую диагностику, лечение или приём узких специалистов в последние три года.</p>
5
<p>Статья для тех, кто оплачивал медицинскую диагностику, лечение или приём узких специалистов в последние три года.</p>
6
<p>Кадр: сериал "Хороший доктор" / Sony Pictures Television</p>
6
<p>Кадр: сериал "Хороший доктор" / Sony Pictures Television</p>
7
<p>Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.</p>
7
<p>Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.</p>
8
<p>Статью помогла подготовить ведущий специалист по налогообложению, проверяющий куратор модуля "Бизнес и право" в курсах Skillbox Мария Буянова.</p>
8
<p>Статью помогла подготовить ведущий специалист по налогообложению, проверяющий куратор модуля "Бизнес и право" в курсах Skillbox Мария Буянова.</p>
9
<p>Если вы платите НДФЛ, вы имеете право на налоговые льготы. Так, ФНС может вернуть часть затрат на лечение. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за медицинские услуги.</p>
9
<p>Если вы платите НДФЛ, вы имеете право на налоговые льготы. Так, ФНС может вернуть часть затрат на лечение. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за медицинские услуги.</p>
10
<ul><li><a>Как работает</a>налоговый вычет</li>
10
<ul><li><a>Как работает</a>налоговый вычет</li>
11
<li><a>За какие услуги</a>можно его получить</li>
11
<li><a>За какие услуги</a>можно его получить</li>
12
<li><a>Кто и когда может оформить</a>вычет</li>
12
<li><a>Кто и когда может оформить</a>вычет</li>
13
<li><a>Сколько денег</a>можно вернуть</li>
13
<li><a>Сколько денег</a>можно вернуть</li>
14
<li>Какие<a>документы</a>нужны</li>
14
<li>Какие<a>документы</a>нужны</li>
15
<li>В <a>какой форме</a>можно получить вычет за лечение</li>
15
<li>В <a>какой форме</a>можно получить вычет за лечение</li>
16
</ul><p>Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Вычеты можно получить за разные социально значимые расходы. В этом материале мы рассказываем о так называемом вычете за лечение. Государство компенсирует часть затрат на медицинские услуги тем, кто платит НДФЛ.</p>
16
</ul><p>Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Вычеты можно получить за разные социально значимые расходы. В этом материале мы рассказываем о так называемом вычете за лечение. Государство компенсирует часть затрат на медицинские услуги тем, кто платит НДФЛ.</p>
17
<p>С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:</p>
17
<p>С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:</p>
18
<ul><li>13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;</li>
18
<ul><li>13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;</li>
19
<li>15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;</li>
19
<li>15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;</li>
20
<li>18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;</li>
20
<li>18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;</li>
21
<li>20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;</li>
21
<li>20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;</li>
22
<li>22% для доходов от 50 миллионов рублей в год.</li>
22
<li>22% для доходов от 50 миллионов рублей в год.</li>
23
</ul><p>Вычет действует так. ФНС возвращает 13% от потраченной суммы, не превышающей лимит. Также сумма возврата не может превысить сумму, которую человек заплатил за год в качестве НДФЛ.</p>
23
</ul><p>Вычет действует так. ФНС возвращает 13% от потраченной суммы, не превышающей лимит. Также сумма возврата не может превысить сумму, которую человек заплатил за год в качестве НДФЛ.</p>
24
<p>Получить вычет можно двумя способами:</p>
24
<p>Получить вычет можно двумя способами:</p>
25
<ul><li>вернуть часть налога деньгами на карту - через ФНС;</li>
25
<ul><li>вернуть часть налога деньгами на карту - через ФНС;</li>
26
<li>не платить НДФЛ, пока не будет потрачена сумма вычета, - через работодателя.</li>
26
<li>не платить НДФЛ, пока не будет потрачена сумма вычета, - через работодателя.</li>
27
</ul><p>Остаток по вычету не переносят на следующий год.</p>
27
</ul><p>Остаток по вычету не переносят на следующий год.</p>
28
-
<p>Право на налоговый вычет сохраняется в течение трёх лет после года, в котором оплачены медицинские услуги. Если в 2024 году вы не успели подать на вычет за расходы 2021 года, вычет уже не получить. А если вы оплачиваете лечение в 2025 году, вы сможете получить вычет за него до 2028 года включительно.</p>
28
+
<p>Право на налоговый вычет сохраняется в течение трёх лет после года, в котором оплачены медицинские услуги. Если в 2026 году вы не успели подать на вычет за расходы 2023 года, вычет уже не получить. А если вы оплачиваете лечение в 2026 году, вы сможете получить вычет за него до 2029 года включительно.</p>
29
<p>Социальный налоговый вычет за медицинские услуги<a>можно получить</a>за платные медицинские услуги (в их числе дорогостоящие), покупку лекарств и взносы по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС) - согласно подпункту 3 статьи 219 НК РФ.</p>
29
<p>Социальный налоговый вычет за медицинские услуги<a>можно получить</a>за платные медицинские услуги (в их числе дорогостоящие), покупку лекарств и взносы по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС) - согласно подпункту 3 статьи 219 НК РФ.</p>
30
<p><strong>К платным медицинским услугам</strong>относятся:</p>
30
<p><strong>К платным медицинским услугам</strong>относятся:</p>
31
<ul><li>приёмы врачей - терапевтов и узких специалистов;</li>
31
<ul><li>приёмы врачей - терапевтов и узких специалистов;</li>
32
<li>анализы и обследования - УЗИ, МРТ, КТ, рентген, анализы в частной лаборатории или платной клинике, в том числе анализы для медкомиссии;</li>
32
<li>анализы и обследования - УЗИ, МРТ, КТ, рентген, анализы в частной лаборатории или платной клинике, в том числе анализы для медкомиссии;</li>
33
<li>реабилитация после травм или болезней - ЛФК, массажи, физиотерапия и другое;</li>
33
<li>реабилитация после травм или болезней - ЛФК, массажи, физиотерапия и другое;</li>
34
<li>медпомощь при лечении в стационаре и амбулаторно;</li>
34
<li>медпомощь при лечении в стационаре и амбулаторно;</li>
35
<li>лечение и диагностика в санаториях и другие виды лечения.</li>
35
<li>лечение и диагностика в санаториях и другие виды лечения.</li>
36
</ul><p><strong>Дорогостоящее лечение</strong> - это лечение с применением<a>высокотехнологичной медицинской помощи</a>(ВМП). К нему относятся:</p>
36
</ul><p><strong>Дорогостоящее лечение</strong> - это лечение с применением<a>высокотехнологичной медицинской помощи</a>(ВМП). К нему относятся:</p>
37
<ul><li>операции и хирургическое лечение - например, полостные операции, протезирование, установка кардиостимуляторов, металлических конструкций и так далее;</li>
37
<ul><li>операции и хирургическое лечение - например, полостные операции, протезирование, установка кардиостимуляторов, металлических конструкций и так далее;</li>
38
<li>ортопедическое лечение зубов - лечение дефектов, установка коронок, мостов, протезов;</li>
38
<li>ортопедическое лечение зубов - лечение дефектов, установка коронок, мостов, протезов;</li>
39
<li>ведение беременности и платные роды, ЭКО, в частности с помощью донорства и суррогатного материнства;</li>
39
<li>ведение беременности и платные роды, ЭКО, в частности с помощью донорства и суррогатного материнства;</li>
40
<li>паллиативная помощь на дому - сестринский уход, оборудование и так далее.</li>
40
<li>паллиативная помощь на дому - сестринский уход, оборудование и так далее.</li>
41
</ul><p><strong>Покупка лекарств</strong> - любое приобретение медикаментов по рецепту врача в аптеке или при лечении в больнице. Во втором случае рецепта может не быть - сведения о купленных лекарствах можно взять из выписки пациента.</p>
41
</ul><p><strong>Покупка лекарств</strong> - любое приобретение медикаментов по рецепту врача в аптеке или при лечении в больнице. Во втором случае рецепта может не быть - сведения о купленных лекарствах можно взять из выписки пациента.</p>
42
<p><strong>Взносы по ДМС</strong> - это оплата добровольного медицинского страхования. Вычет за неё можно получить, если взносы делает не работодатель, а вы лично: за себя, супруга, детей или родителей. Право на вычет есть, даже если вы <a>не воспользовались услугами по ДМС</a>, но сделали все взносы.</p>
42
<p><strong>Взносы по ДМС</strong> - это оплата добровольного медицинского страхования. Вычет за неё можно получить, если взносы делает не работодатель, а вы лично: за себя, супруга, детей или родителей. Право на вычет есть, даже если вы <a>не воспользовались услугами по ДМС</a>, но сделали все взносы.</p>
43
<p>Вычеты могут оформить налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ. Но ФНС вернёт деньги, только если лечение проходило в России, а у организации, предоставляющей медицинские услуги, есть лицензия на это. Давайте разбираться.</p>
43
<p>Вычеты могут оформить налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ. Но ФНС вернёт деньги, только если лечение проходило в России, а у организации, предоставляющей медицинские услуги, есть лицензия на это. Давайте разбираться.</p>
44
<p>Налоговые резиденты - те, кто проживает в России не менее 183 дней в году. В большинстве случаев резиденты платят НДФЛ с полученных доходов - например, если человек работает официально, работодатель удерживает НДФЛ сам.</p>
44
<p>Налоговые резиденты - те, кто проживает в России не менее 183 дней в году. В большинстве случаев резиденты платят НДФЛ с полученных доходов - например, если человек работает официально, работодатель удерживает НДФЛ сам.</p>
45
<p>Права на вычет не имеют, например, самозанятые, предприниматели на УСН, студенты и пенсионеры - со своих доходов они не платят НДФЛ. Но если у них есть другие доходы, которые облагаются НДФЛ, - например, если пенсионер сдаёт жильё по договору, - вычет получить они могут.</p>
45
<p>Права на вычет не имеют, например, самозанятые, предприниматели на УСН, студенты и пенсионеры - со своих доходов они не платят НДФЛ. Но если у них есть другие доходы, которые облагаются НДФЛ, - например, если пенсионер сдаёт жильё по договору, - вычет получить они могут.</p>
46
<p>Получить вычет за расходы можно будет, если:</p>
46
<p>Получить вычет за расходы можно будет, если:</p>
47
<ul><li>медицинские услуги оказывали в России;</li>
47
<ul><li>медицинские услуги оказывали в России;</li>
48
<li>у организации или предпринимателя, оказывающих услуги, есть лицензия, - проверить это можно на сайте<a>Росздравнадзора</a>;</li>
48
<li>у организации или предпринимателя, оказывающих услуги, есть лицензия, - проверить это можно на сайте<a>Росздравнадзора</a>;</li>
49
<li>расходы можно подтвердить официально.</li>
49
<li>расходы можно подтвердить официально.</li>
50
</ul><p>То же касается ДМС: компания, которая предоставляет страховку, должна иметь лицензию на страховую деятельность.</p>
50
</ul><p>То же касается ДМС: компания, которая предоставляет страховку, должна иметь лицензию на страховую деятельность.</p>
51
<p>Вычет можно получить не только за своё лечение, но и за лечение детей и подопечных, супругов и родителей. Вычеты за лечение детей и подопечных можно получать, пока тем не исполнится 18 лет - или 24 года, если они учатся очно. Если ребёнок или подопечный признан недееспособным, вычет можно получать независимо от его возраста - с доходов, полученных с 1 января 2024 года, согласно<a>статье 219 НК РФ</a>.</p>
51
<p>Вычет можно получить не только за своё лечение, но и за лечение детей и подопечных, супругов и родителей. Вычеты за лечение детей и подопечных можно получать, пока тем не исполнится 18 лет - или 24 года, если они учатся очно. Если ребёнок или подопечный признан недееспособным, вычет можно получать независимо от его возраста - с доходов, полученных с 1 января 2024 года, согласно<a>статье 219 НК РФ</a>.</p>
52
<p>Если вы оплачиваете лечение родственников или подопечных супруга, то сами получить вычет не сможете. Однако это может сделать супруг, если у него есть налогооблагаемый доход: расходы и доходы в браке считаются общими. Но важно понимать, что это базовые правила получения вычета. Между супругами может быть заключён, например, брачный договор, в котором указаны другие правила.</p>
52
<p>Если вы оплачиваете лечение родственников или подопечных супруга, то сами получить вычет не сможете. Однако это может сделать супруг, если у него есть налогооблагаемый доход: расходы и доходы в браке считаются общими. Но важно понимать, что это базовые правила получения вычета. Между супругами может быть заключён, например, брачный договор, в котором указаны другие правила.</p>
53
<p>Сумма вычета зависит от того, за какие услуги его получают и по какой ставке человек платит НДФЛ.</p>
53
<p>Сумма вычета зависит от того, за какие услуги его получают и по какой ставке человек платит НДФЛ.</p>
54
<p><strong>Вычет за обычные платные медицинские услуги, лекарства и ДМС</strong>рассчитывают в пределах лимита на социальные вычеты. В 2022-2023 годах это 120 тысяч рублей, с 1 января 2024 года - 150 тысяч рублей. В эту сумму входят также расходы на обучение, спорт, вклады в НПФ. То есть, если вы уже получили вычет за обучение со 150 тысяч рублей в 2024 году, получить вычет за лечение в этом же году уже будет нельзя.</p>
54
<p><strong>Вычет за обычные платные медицинские услуги, лекарства и ДМС</strong>рассчитывают в пределах лимита на социальные вычеты. В 2022-2023 годах это 120 тысяч рублей, с 1 января 2024 года - 150 тысяч рублей. В эту сумму входят также расходы на обучение, спорт, вклады в НПФ. То есть, если вы уже получили вычет за обучение со 150 тысяч рублей в 2024 году, получить вычет за лечение в этом же году уже будет нельзя.</p>
55
<p>Ставка, по которой рассчитывают вычет, - 13% от затрат, но не более чем от суммы лимита. То есть за расходы на лечение в 2022-2023 годах человек, который платит НДФЛ по ставке 13%, может вернуть до 15 600 рублей в год, за расходы в 2024 году и далее - до 19 500 рублей.</p>
55
<p>Ставка, по которой рассчитывают вычет, - 13% от затрат, но не более чем от суммы лимита. То есть за расходы на лечение в 2022-2023 годах человек, который платит НДФЛ по ставке 13%, может вернуть до 15 600 рублей в год, за расходы в 2024 году и далее - до 19 500 рублей.</p>
56
-
<p>Для примера рассчитаем возврат налога за лечение зубов. Предположим, что годовой доход Владимира в 2024 году составил 2 миллиона рублей, - соответственно, НДФЛ Владимир платит по ставке 13%. В этом же году Владимир потратил на лечение, пломбы и лекарства 100 000 рублей. Ему вернут 13 000 рублей: 13% от 100 000 = 13 000. Если бы он потратил 150 тысяч рублей или больше, ему вернули бы 13% от суммы, не превышающей новый лимит, - то есть 19 500 рублей.</p>
56
+
<p>Для примера рассчитаем возврат налога за лечение зубов. Предположим, что годовой доход Владимира в 2025 году составил 2 миллиона рублей, - соответственно, НДФЛ Владимир платит по ставке 13%. В этом же году Владимир потратил на лечение, пломбы и лекарства 100 000 рублей. Ему вернут 13 000 рублей: 13% от 100 000 = 13 000. Если бы он потратил 150 тысяч рублей или больше, ему вернули бы 13% от суммы, не превышающей новый лимит, - то есть 19 500 рублей.</p>
57
<p><strong>Важно!</strong></p>
57
<p><strong>Важно!</strong></p>
58
-
<p>Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Если в 2024 году вы заплатили НДФЛ 11 000 рублей, вернут не больше этой суммы.</p>
58
+
<p>Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Если в 2025 году вы заплатили НДФЛ 11 000 рублей, вернут не больше этой суммы.</p>
59
<p><strong>Вычет за дорогостоящее лечение</strong>тоже составляет от 13% от суммы затрат - в зависимости от того, по какой ставке платят НДФЛ. Лимитов<a>нет</a>, но действует такое же ограничение: вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ в году, за который оформляете вычет.</p>
59
<p><strong>Вычет за дорогостоящее лечение</strong>тоже составляет от 13% от суммы затрат - в зависимости от того, по какой ставке платят НДФЛ. Лимитов<a>нет</a>, но действует такое же ограничение: вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ в году, за который оформляете вычет.</p>
60
-
<p>Например, в 2024 году стоматолог-ортопед установил Владимиру три зубных импланта. Владимир заплатил 300 000 рублей. Установка имплантов относится к дорогостоящему лечению, поэтому лимит не действует. Владимир за год заработал 2 миллиона рублей, поэтому ему вернут 13% от 300 000 рублей - 39 000 рублей.</p>
60
+
<p>Например, в 2025 году стоматолог-ортопед установил Владимиру три зубных импланта. Владимир заплатил 300 000 рублей. Установка имплантов относится к дорогостоящему лечению, поэтому лимит не действует. Владимир за год заработал 2 миллиона рублей, поэтому ему вернут 13% от 300 000 рублей - 39 000 рублей.</p>
61
<p>Список документов зависит от года, за который оформляют вычет, и от того, на что именно были потрачены деньги. А с 2025 года действует упрощённый порядок получения вычета. Давайте разбираться.</p>
61
<p>Список документов зависит от года, за который оформляют вычет, и от того, на что именно были потрачены деньги. А с 2025 года действует упрощённый порядок получения вычета. Давайте разбираться.</p>
62
<p><strong>2022-2023 годы.</strong>Вот список документов, необходимых для получения вычета:</p>
62
<p><strong>2022-2023 годы.</strong>Вот список документов, необходимых для получения вычета:</p>
63
<ul><li>декларация 3-НДФЛ (за каждый год отдельно). Декларацию можно заполнить в программе "<a>Декларация</a>" от ФНС или в <a>личном кабинете налогоплательщика для физических лиц</a>;</li>
63
<ul><li>декларация 3-НДФЛ (за каждый год отдельно). Декларацию можно заполнить в программе "<a>Декларация</a>" от ФНС или в <a>личном кабинете налогоплательщика для физических лиц</a>;</li>
64
<li>справка о доходах 2-НДФЛ (за каждый год отдельно). Если информация о налогах уже есть в личном кабинете налогоплательщика, справку можно не брать, - ваш работодатель уже передал все сведения в налоговую;</li>
64
<li>справка о доходах 2-НДФЛ (за каждый год отдельно). Если информация о налогах уже есть в личном кабинете налогоплательщика, справку можно не брать, - ваш работодатель уже передал все сведения в налоговую;</li>
65
<li>заявление в ФНС на вычет с реквизитами карты или счёта, на который вы хотите получить деньги, - оно формируется автоматически при заполнении 3-НДФЛ;</li>
65
<li>заявление в ФНС на вычет с реквизитами карты или счёта, на который вы хотите получить деньги, - оно формируется автоматически при заполнении 3-НДФЛ;</li>
66
<li><a>справка по форме</a>от медучреждения, подтверждающая факт оказания услуг, сумму оплаты и информацию о виде лечения, - код "1" для обычных услуг, код "2" для дорогостоящего лечения. Какой код указать в справке, решает медучреждение - на основании норм и правительственного перечня;</li>
66
<li><a>справка по форме</a>от медучреждения, подтверждающая факт оказания услуг, сумму оплаты и информацию о виде лечения, - код "1" для обычных услуг, код "2" для дорогостоящего лечения. Какой код указать в справке, решает медучреждение - на основании норм и правительственного перечня;</li>
67
<li>копия или оригинал договора с медицинским учреждением - в случае, если он есть;</li>
67
<li>копия или оригинал договора с медицинским учреждением - в случае, если он есть;</li>
68
<li>копия лицензии медицинского учреждения - в случае, если её реквизиты не указаны в справке.</li>
68
<li>копия лицензии медицинского учреждения - в случае, если её реквизиты не указаны в справке.</li>
69
</ul><p>Также можно приложить к заявлению чеки и квитанции об оплате услуг. Но это не обязательно - сведения о затратах есть в справке.</p>
69
</ul><p>Также можно приложить к заявлению чеки и квитанции об оплате услуг. Но это не обязательно - сведения о затратах есть в справке.</p>
70
<p><strong>Важно!</strong></p>
70
<p><strong>Важно!</strong></p>
71
<p>Справка о лечении должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет. Получить справку можно в клинике или лаборатории, которая оказывала услуги.</p>
71
<p>Справка о лечении должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет. Получить справку можно в клинике или лаборатории, которая оказывала услуги.</p>
72
<p>Для вычета за покупку лекарств и медикаментов нужно предоставить:</p>
72
<p>Для вычета за покупку лекарств и медикаментов нужно предоставить:</p>
73
<ul><li>Рецепт от лечащего врача по <a>форме №107-1/у</a>с подписью, печатью врача и штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика". Если штампа нет,<a>рецепт всё равно примут</a>.</li>
73
<ul><li>Рецепт от лечащего врача по <a>форме №107-1/у</a>с подписью, печатью врача и штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика". Если штампа нет,<a>рецепт всё равно примут</a>.</li>
74
<li>Чеки, подтверждающие оплату. Подойдут бумажные чеки из аптеки или выписка из банка - её можно выгрузить из банковского мобильного приложения.</li>
74
<li>Чеки, подтверждающие оплату. Подойдут бумажные чеки из аптеки или выписка из банка - её можно выгрузить из банковского мобильного приложения.</li>
75
</ul><p>Вычет за лекарства, которые вы получаете в аптеке бесплатно, по льготе, получить будет нельзя. Если вы лечились в клинике стационарно и покупали какие-то препараты за свои деньги, потребуется выписка из больницы или медицинская карта, где будет указано, какие препараты вы принимали, и также чеки.</p>
75
</ul><p>Вычет за лекарства, которые вы получаете в аптеке бесплатно, по льготе, получить будет нельзя. Если вы лечились в клинике стационарно и покупали какие-то препараты за свои деньги, потребуется выписка из больницы или медицинская карта, где будет указано, какие препараты вы принимали, и также чеки.</p>
76
<p>Для оформления вычета за взносы по ДМС нужно предоставить:</p>
76
<p>Для оформления вычета за взносы по ДМС нужно предоставить:</p>
77
<ul><li>копию договора о добровольном медицинском страховании;</li>
77
<ul><li>копию договора о добровольном медицинском страховании;</li>
78
<li>копию лицензии страховой компании - в случае, если её реквизиты не указаны в договоре;</li>
78
<li>копию лицензии страховой компании - в случае, если её реквизиты не указаны в договоре;</li>
79
<li>чеки и квитанции, подтверждающие оплату страховки.</li>
79
<li>чеки и квитанции, подтверждающие оплату страховки.</li>
80
</ul><p><strong>Важно!</strong></p>
80
</ul><p><strong>Важно!</strong></p>
81
<p>При всех видах вычета, если оформляете вычет не на себя, нужно добавить документы, которые подтверждают родство: свидетельство о браке, о рождении или об установлении опекунства и справку об обучении в очной форме, если оформляете вычет на детей или опекаемых старше 18 лет. Если ребёнок или подопечный недееспособен - соответствующее решение суда.</p>
81
<p>При всех видах вычета, если оформляете вычет не на себя, нужно добавить документы, которые подтверждают родство: свидетельство о браке, о рождении или об установлении опекунства и справку об обучении в очной форме, если оформляете вычет на детей или опекаемых старше 18 лет. Если ребёнок или подопечный недееспособен - соответствующее решение суда.</p>
82
<p><strong>2024 год.</strong>Для получения вычета за 2024 год потребуется только декларация 3‑НДФЛ и <a>справка по новой форме</a>. Справка содержит всю необходимую информацию: кто оплачивал услуги и на какую сумму, кому были оказаны услуги, какой это был вид услуг (код 1 или 2). Все нужные сведения о лицензиях и реквизитах медицинского учреждения ФНС получит сама (Письмо ФНС России от 25.03.2022 №БС-4-11/3605 "<a>О направлении информации</a>").</p>
82
<p><strong>2024 год.</strong>Для получения вычета за 2024 год потребуется только декларация 3‑НДФЛ и <a>справка по новой форме</a>. Справка содержит всю необходимую информацию: кто оплачивал услуги и на какую сумму, кому были оказаны услуги, какой это был вид услуг (код 1 или 2). Все нужные сведения о лицензиях и реквизитах медицинского учреждения ФНС получит сама (Письмо ФНС России от 25.03.2022 №БС-4-11/3605 "<a>О направлении информации</a>").</p>
83
<p>Также новая справка<a>заменит</a>договор, лицензию и чеки при вычете за ДМС за 2024 год. Но для оформления вычета на покупку лекарств по-прежнему будут нужны дополнительные документы - рецепт и чеки.</p>
83
<p>Также новая справка<a>заменит</a>договор, лицензию и чеки при вычете за ДМС за 2024 год. Но для оформления вычета на покупку лекарств по-прежнему будут нужны дополнительные документы - рецепт и чеки.</p>
84
<p><strong>2025 год</strong>. С 2025 года ФНС оформляет вычеты за лечение и ДМС в <a>упрощённом порядке</a> - налоговая сама будет формировать предзаполненные заявления на основании данных от клиник и больниц в личном кабинете:</p>
84
<p><strong>2025 год</strong>. С 2025 года ФНС оформляет вычеты за лечение и ДМС в <a>упрощённом порядке</a> - налоговая сама будет формировать предзаполненные заявления на основании данных от клиник и больниц в личном кабинете:</p>
85
-
<ul><li>Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта, если медицинские учреждения передали данные в налоговую до 25 февраля 2025 года.</li>
85
+
<ul><li>Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта, если медицинские учреждения передали данные в налоговую до 25 февраля.</li>
86
-
<li>Если информация от медучреждений поступила после 25 февраля 2025 года, заявление должно сформироваться в течение 20 рабочих дней с даты получения сведений.</li>
86
+
<li>Если информация от медучреждений поступила после 25 февраля, заявление должно сформироваться в течение 20 рабочих дней с даты получения сведений.</li>
87
</ul><p>Нужно будет только подписать заявление, предоставлять дополнительные документы и справки не понадобится. Но если клиника не передаст эти данные добровольно, налоговая их требовать не будет. В этом случае налогоплательщикам придётся самим нести документы - как при получении вычета за 2024 год.</p>
87
</ul><p>Нужно будет только подписать заявление, предоставлять дополнительные документы и справки не понадобится. Но если клиника не передаст эти данные добровольно, налоговая их требовать не будет. В этом случае налогоплательщикам придётся самим нести документы - как при получении вычета за 2024 год.</p>
88
<p>Вычет можно получить через ФНС или через работодателя. Через ФНС можно получить вычет за прошедшие годы и за текущий, через работодателя - только за текущий. Если оформлять вычет через ФНС, вам вернут уплаченный НДФЛ. Если через работодателя - НДФЛ не будут удерживать, пока не израсходуется сумма вычета.</p>
88
<p>Вычет можно получить через ФНС или через работодателя. Через ФНС можно получить вычет за прошедшие годы и за текущий, через работодателя - только за текущий. Если оформлять вычет через ФНС, вам вернут уплаченный НДФЛ. Если через работодателя - НДФЛ не будут удерживать, пока не израсходуется сумма вычета.</p>
89
<p><strong>Оформление вычета через ФНС.</strong>Подать документы на вычет можно лично в отделение ФНС по месту проживания, в личном кабинете налогоплательщика и через "Госуслуги".</p>
89
<p><strong>Оформление вычета через ФНС.</strong>Подать документы на вычет можно лично в отделение ФНС по месту проживания, в личном кабинете налогоплательщика и через "Госуслуги".</p>
90
-
<p>Если подаёте заявку на вычет в личном кабинете налогоплательщика, нужно будет заполнить заявление и добавить сканы или фотографии документов. Максимально допустимый размер файла - 10 мегабайт. Справка 3-НДФЛ сформируется автоматически во время заполнения заявки - прикреплять нужно будет только документы, которые подтверждают расходы, или справку о лечении, если она есть. Если подаёте на вычет за лечение, которое проходили в 2025 году, дополнительные документы не понадобятся.</p>
90
+
<p>Если подаёте заявку на вычет в личном кабинете налогоплательщика, нужно будет заполнить заявление и добавить сканы или фотографии документов. Максимально допустимый размер файла - 10 мегабайт. Справка 3-НДФЛ сформируется автоматически во время заполнения заявки - прикреплять нужно будет только документы, которые подтверждают расходы, или справку о лечении, если она есть. Если подаёте на вычет за лечение, которое проходили в 2026 году, дополнительные документы не понадобятся.</p>
91
В ЛК ФНС предложены списки документов: при вычете за покупку лекарств - рецепт и чеки, при вычете за простое лечение - справку с кодом 1. Договор и лицензию можно прикрепить в поле "Дополнительные документы".<em>Скриншот:<a>Личный кабинет налогоплательщика</a>/ Skillbox Media</em>В ЛК ФНС предложены списки документов: при вычете за покупку лекарств - рецепт и чеки, при вычете за простое лечение - справку с кодом "1". Договор и лицензию можно прикрепить в поле "Дополнительные документы".<em>Скриншот:<a>Личный кабинет налогоплательщика</a>/ Skillbox Media</em><p>Если вы подаёте заявку на вычет через "Госуслуги", понадобится УНЭП (усиленная неквалифицированная электронная подпись из приложения "Госключ") или УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись). Её можно оформить в ФНС или в аккредитованном удостоверяющем центре.</p>
91
В ЛК ФНС предложены списки документов: при вычете за покупку лекарств - рецепт и чеки, при вычете за простое лечение - справку с кодом 1. Договор и лицензию можно прикрепить в поле "Дополнительные документы".<em>Скриншот:<a>Личный кабинет налогоплательщика</a>/ Skillbox Media</em>В ЛК ФНС предложены списки документов: при вычете за покупку лекарств - рецепт и чеки, при вычете за простое лечение - справку с кодом "1". Договор и лицензию можно прикрепить в поле "Дополнительные документы".<em>Скриншот:<a>Личный кабинет налогоплательщика</a>/ Skillbox Media</em><p>Если вы подаёте заявку на вычет через "Госуслуги", понадобится УНЭП (усиленная неквалифицированная электронная подпись из приложения "Госключ") или УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись). Её можно оформить в ФНС или в аккредитованном удостоверяющем центре.</p>
92
Заявку на вычет можно подать даже из мобильного приложения "Госуслуг", если уже есть декларация 3-НДФЛ в формате XML<em>Скриншот: "Госуслуги" / Skillbox Media</em><p>К заявлению на вычет за лечение, которое вы проходили до 2025 года, нужно будет прикрепить не только дополнительные документы, но и декларацию 3-НДФЛ. 2-НДФЛ и паспортные данные подтянутся автоматически из вашей учётной записи.</p>
92
Заявку на вычет можно подать даже из мобильного приложения "Госуслуг", если уже есть декларация 3-НДФЛ в формате XML<em>Скриншот: "Госуслуги" / Skillbox Media</em><p>К заявлению на вычет за лечение, которое вы проходили до 2025 года, нужно будет прикрепить не только дополнительные документы, но и декларацию 3-НДФЛ. 2-НДФЛ и паспортные данные подтянутся автоматически из вашей учётной записи.</p>
93
<p>ФНС проверит документы в течение трёх месяцев (одного при упрощённом порядке). Если всё будет в порядке, деньги вернут на указанные в заявлении реквизиты.</p>
93
<p>ФНС проверит документы в течение трёх месяцев (одного при упрощённом порядке). Если всё будет в порядке, деньги вернут на указанные в заявлении реквизиты.</p>
94
<p><strong>Оформление вычета через работодателя.</strong>Чтобы получить вычет через работодателя, тоже нужно заполнить заявление в ФНС: лично или в личном кабинете налогоплательщика. В личном кабинете налогоплательщика нужно подать заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов, приложив к нему<a>справку по новой форме</a>. В самом заявлении нужно указать суммы, с которых вы планируете получить вычет.</p>
94
<p><strong>Оформление вычета через работодателя.</strong>Чтобы получить вычет через работодателя, тоже нужно заполнить заявление в ФНС: лично или в личном кабинете налогоплательщика. В личном кабинете налогоплательщика нужно подать заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов, приложив к нему<a>справку по новой форме</a>. В самом заявлении нужно указать суммы, с которых вы планируете получить вычет.</p>
95
<p>ФНС рассмотрит заявление, сформирует уведомление о праве на вычет и направит это уведомление вашему работодателю. После этого нужно будет написать заявление на получение вычета на имя руководителя в свободной форме.</p>
95
<p>ФНС рассмотрит заявление, сформирует уведомление о праве на вычет и направит это уведомление вашему работодателю. После этого нужно будет написать заявление на получение вычета на имя руководителя в свободной форме.</p>
96
<p>Уведомление о праве на вычет ФНС обычно направляет в течение месяца. Когда ваш работодатель получит уведомление, то перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ, пока не исчерпает сумму вычета.</p>
96
<p>Уведомление о праве на вычет ФНС обычно направляет в течение месяца. Когда ваш работодатель получит уведомление, то перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ, пока не исчерпает сумму вычета.</p>
97
<p>Вот как это работает. От зарплаты в 40 000 рублей ежемесячно работодатель удерживает 13% - 5200 рублей, на руки человек получает 34 800 рублей. Если ему одобрят вычет на 10 400 рублей, то расчёт зарплаты на руки будет таким:</p>
97
<p>Вот как это работает. От зарплаты в 40 000 рублей ежемесячно работодатель удерживает 13% - 5200 рублей, на руки человек получает 34 800 рублей. Если ему одобрят вычет на 10 400 рублей, то расчёт зарплаты на руки будет таким:</p>
98
<ul><li>налоговая база = 40 000 - 10 400 = 29 600 рублей;</li>
98
<ul><li>налоговая база = 40 000 - 10 400 = 29 600 рублей;</li>
99
<li>НДФЛ = 29 600 × 13% = 3848 рублей;</li>
99
<li>НДФЛ = 29 600 × 13% = 3848 рублей;</li>
100
<li>зарплата на руки = 40 000 - 3848 = 36 152 рубля.</li>
100
<li>зарплата на руки = 40 000 - 3848 = 36 152 рубля.</li>
101
</ul><p>Когда сумма вычета закончится, работодатель снова начнёт удерживать НДФЛ с полной зарплаты в 40 000 рублей.</p>
101
</ul><p>Когда сумма вычета закончится, работодатель снова начнёт удерживать НДФЛ с полной зарплаты в 40 000 рублей.</p>
102
<ul><li>Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Вычет за лечение можно получить после оплаты медицинских услуг (в том числе дорогостоящего лечения), покупки лекарств и медикаментов и взносов по ДМС.</li>
102
<ul><li>Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Вычет за лечение можно получить после оплаты медицинских услуг (в том числе дорогостоящего лечения), покупки лекарств и медикаментов и взносов по ДМС.</li>
103
<li>Вычет могут оформить налоговые резиденты России - за траты на себя, детей, подопечных, супругов и родителей. ФНС одобрит вычет, если медицинские услуги оплачивали в России, если у медучреждения есть лицензии, а расходы можно подтвердить.</li>
103
<li>Вычет могут оформить налоговые резиденты России - за траты на себя, детей, подопечных, супругов и родителей. ФНС одобрит вычет, если медицинские услуги оплачивали в России, если у медучреждения есть лицензии, а расходы можно подтвердить.</li>
104
<li>Сумма вычета зависит от того, на что потратили деньги, и от того, по какой ставке человек платит НДФЛ. Вычет за обычные платные медицинские услуги, лекарства и ДМС - от 13% от затрат - в зависимости от ставки НДФЛ, но не более чем от лимита: 150 тысяч рублей в 2024 году. Вычет за дорогостоящее лечение - тоже от 13% от затрат, но лимитов нет. В обоих случаях ФНС не вернёт больше денег, чем уплачено НДФЛ за год.</li>
104
<li>Сумма вычета зависит от того, на что потратили деньги, и от того, по какой ставке человек платит НДФЛ. Вычет за обычные платные медицинские услуги, лекарства и ДМС - от 13% от затрат - в зависимости от ставки НДФЛ, но не более чем от лимита: 150 тысяч рублей в 2024 году. Вычет за дорогостоящее лечение - тоже от 13% от затрат, но лимитов нет. В обоих случаях ФНС не вернёт больше денег, чем уплачено НДФЛ за год.</li>
105
<li>Оформить вычет можно через ФНС или через работодателя. Для этого нужно подать заявление: лично в ФНС, в онлайн-кабинете налогоплательщика или на "Госуслугах" - но на "Госуслугах" можно оформить вычет только через ФНС. Для вычетов за 2021-2023 годы нужны пакеты документов, за 2024 год - 3-НДФЛ и справка по новой форме. С 2025 года действует упрощённый порядок вычета - в случаях, когда медучреждения будут сами передавать в ФНС требуемые данные о проведённом лечении.</li>
105
<li>Оформить вычет можно через ФНС или через работодателя. Для этого нужно подать заявление: лично в ФНС, в онлайн-кабинете налогоплательщика или на "Госуслугах" - но на "Госуслугах" можно оформить вычет только через ФНС. Для вычетов за 2021-2023 годы нужны пакеты документов, за 2024 год - 3-НДФЛ и справка по новой форме. С 2025 года действует упрощённый порядок вычета - в случаях, когда медучреждения будут сами передавать в ФНС требуемые данные о проведённом лечении.</li>
106
</ul><p>Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами</p>
106
</ul><p>Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами</p>
107
<a>Практический курс: "Личные финансы: инвестиции и трейдинг" Узнать о курсе</a>
107
<a>Практический курс: "Личные финансы: инвестиции и трейдинг" Узнать о курсе</a>