Rivalry2

HTML Diff

0 added 0 removed

Original 2026-01-01

Modified 2026-02-21

1 <a>#статьи</a>

2 <ul><li>1 апр 2025</li>

3 <li>0</li>

4 </ul>Как дизайнерам с ИП и внештатникам на ГПХ теперь рассчитывать налоги и цену на свою работу.

5 Пишем про дизайн и искусство. Всё, что вы хотели знать о настоящем, прошлом и будущем визуальной культуры.

6 В 2025 году в России проведена масштабная налоговая реформа, которая серьёзно изменила правила налогообложения - в том числе для внештатных сотрудников. Главные новшества: прогрессивная шкала НДФЛ от 13 до 22%, новые условия для УСН и особые правила для нерезидентов.

7 Мы попросили Анастасию Рязанцеву из компании Solar Staff объяснить, что именно изменилось для фрилансеров и как к этому адаптироваться.

8 Руководитель службы налоговой поддержки сервиса для безопасных сделок с проектными исполнителями Solar Staff.

9 Главное в реформе - новая прогрессивная шкала НДФЛ. Теперьте, кто зарабатывает больше, будут платить больше налогов.

10 Прогрессивная налоговая шкала с пятью уровнями налогообложения (13-22%) регламентирована<a>статьёй 2</a>утверждённого и подписанного закона<a>№176-ФЗ</a>от 12.07.2024.

11 Что это означает для фрилансеров и для тех, кто работаетвне штата по договору ГПХ:

12 Если человек зарабатывает до 2,4 миллиона рублей в год, то платит налог 13%.Самозанятые платят 4 или 6%, об этом ниже.

13 Если доход от 2,4 до 5 миллионов, то налог повышается до 15%.

14 При доходе от 5 до 20 миллионов ставка увеличивается до 18%.

15 Если заработок от 20 до 50 миллионов рублей, налог составит уже 20%.

16 А для тех, кто получает больше 50 миллионов, установлена максимальная ставка - 22%.

17 Важно понимать, что налог по повышенной ставке взимается не со всего дохода, а только с части, которая превышает предыдущий порог.

18 Задача: посчитать налоги за 2025 год

19 Перенесёмся в будущее и представим, что Андрей - фрилансер со стажем - решил посчитать, сколько точно налогов было удержано с его доходов за 2025 год.

20 Если фрилансер работает по договору ГПХ, то налог удерживает и перечисляет в налоговую заказчик, а не сам фрилансер.

21 Год выдался хороший: было много крупных заказов, а общий заработок составил 3 миллиона рублей. Эта сумма превышает минимальный порог, а значит, чтобы верно всё рассчитать, необходимо применять две ставки.

22 Согласно новой прогрессивной шкале НДФЛ в течение года с доходов Андрея было удержано: 13% с 2,4 миллиона и 15% с оставшихся 600 тысяч.

23 Для расчёта налога складываем 312 тысяч, рассчитанные по ставке 13% из 2,4 миллиона, и 90 тысяч - по ставке 15% из 600 тысяч. 2,4 миллиона × 13% + 600 тысяч × 15% = 312 тысяч + 90 тысяч. Общая сумма налога составила 402 тысячи рублей.

24 Длясамозанятых фрилансеров, доход которых не превышает 2,4 миллиона рублей в год, ставки остались неизменными: 6% при расчётах с ИП и юрлицами и 4% при работе с физлицами.

25 Вот что изменилось для самозанятых: если вы утратили право быть самозанятым, то можете в течение 20 дней с даты снятия с учёта перейти не только на упрощённую систему налогообложения (УСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), но и на патентную систему налогообложения (ПСН) или автоматизированную УСН (АУСН), если последняя доступна в регионе по месту регистрации.

26 Для фрилансеров, работающих какфизические лица по договору гражданско-правового характера, налоговая нагрузка в 2025 году увеличивается, если их совокупный доход превышает 200 тысяч рублей в месяц. Это связано с той же новой прогрессивной шкалой НДФЛ.

27 Задача: проверить ежемесячный доход

28 Вернёмся к Андрею. Как мы помним, его годовой доход составил 3 миллиона рублей, а значит, ежемесячно он совокупно зарабатывал 250 тысяч рублей.

29 Как так выходит? Посчитаем все источники его дохода: он сдавал комнату за 20 тысяч рублей, стабильно выполнял несколько заказов на фрилансе на сумму 130 тысяч в месяц, получал за свой дизайн роялти в размере 40 тысяч, а также параллельно работал сборщиком заказов за 60 тысяч рублей.

30 Поэтому и налог с 50 тысяч рублей ежемесячно у него выше - 15%.

31 Для ИП изменения зависят от системы налогообложения.Если коротко: на общей системе ставка подоходного налога изменилась в соответствии с прогрессивной шкалой, а на упрощёнке появилась обязанность уплачивать НДС, если доход ИП превышает 60 миллионов рублей в год.

32 Индивидуальные предприниматели могут выбрать ставки НДС для упрощённой системы налогообложения:

33 <ul><li>5% при доходе до 250 миллионов рублей в год без возможности заявить вычет;</li>

34 <li>7% при доходе от 250 миллионов рублей в год без возможности заявить вычет;</li>

35 <li>20% с возможностью вычета.</li>

36 </ul>Если выбрать пониженную ставку, применять её нужно не менее трёх лет подряд.

37 Также ИП может быть полностью освобождён от уплаты НДС в 2025 году в двух случаях:

38 <ul><li>Сумма доходов за предыдущий год не превысила 60 миллионов рублей.</li>

39 <li>Он новый ИП и выбрал упрощёнку с момента регистрации.</li>

40 </ul>Таким ИП не нужно выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж и сдавать декларации по НДС.

41 Процедура оформления внештатных специалистов осталась прежней: сам процесс заключения договоров, их форма и содержание не поменялись.

42 Однако теперь важно учитывать новые налоговые ставки, когда вы будете обсуждать и устанавливать суммы вознаграждения: прогрессивная шкала НДФЛ (от 13 до 22% для ИП и работающих на ГПХ) может повлиять на чистый доход специалиста.

43 Для налоговыхнерезидентов РФк доходам от трудовой деятельности и от оказания услуг "через российский сегмент интернета" теперь применяется новая прогрессивная шкала НДФЛ от 13 до 22% - как и для резидентов.

44 Задача: разобраться с налоговой ставкой для иностранца

45 Например, Азамат - гражданин Казахстана - регулярно работает с российскими заказчиками. Они покупают у него тексты и переводы статей на общую сумму около 80 тысяч рублей в месяц. Выходит, что полученный им доход будет облагаться НДФЛ в размере 13%, так как он не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

46 Кроме того, благодаря соглашению об устранении двойного налогообложения между РФ и Казахстаном с этих выплат не будут удержаны дополнительные налоги в родной стране Азамата.

47 А ещё он, как гражданин ЕАЭС, может оформить самозанятость в РФ (если у него есть российский ИНН), что автоматически уменьшит для него налоговую ставку до 4 или 6% в зависимости от того, кто заказчик - физлицо или юрлицо.

48 Фрилансеру теперь нужно более внимательно рассчитывать сумму предполагаемого налога, определяя стоимость своих услуг. Это поможет точно знать свой будущий чистый доход и избежать недопониманий с заказчиком при расчёте вознаграждения.

49 Налоговая реформа - это новые обязательства, и фрилансерам важно их анализировать и понимать. Из-за изменений в системе расчёта налогов фрилансерам нужно как минимум:

50 <ul><li>обновлять бухгалтерские процессы и менять финансовый учёт;</li>

51 <li>тщательно проверять отчётность. Ошибки в ней приведут к штрафам или незапланированным платежам.</li>

52 </ul>Вот несколько простых способов минимизировать риски:

53 <ul><li>Сохраняйте все финансовые и налоговые документы на случай споров с проверяющими органами.</li>

54 <li>Автоматизируйте процессы с помощью специальных сервисов.</li>

55 </ul>Они помогут отслеживать доходы и расходы, рассчитают налоги, подготовят необходимые документы, которые всегда будут под рукой в личном кабинете. Для работающих на российском рынке их существует довольно много. Например, Solar Staff, "Самозанятые.рф", Qugo, "Рокет Ворк".

56 <ul><li>Берите регулярные консультации с налоговыми специалистами, чтобы оставаться в курсе изменений и требований.</li>

57 </ul><a>Попробуйте бесплатно 4 топовые профессии в дизайнеПройдите курс по дизайну. Добавьте 4 крутых кейса в портфолио и решите, в каком направлении развиваться дальше. Пройти курс→</a>