7 added
7 removed
Original
2026-01-01
Modified
2026-02-21
1
<p><a>#Руководства</a></p>
1
<p><a>#Руководства</a></p>
2
-
<ul><li>20 мар 2025</li>
2
+
<ul><li>12 янв 2026</li>
3
<li>0</li>
3
<li>0</li>
4
</ul><h2>Как получить налоговый вычет за обучение: полное руководство</h2>
4
</ul><h2>Как получить налоговый вычет за обучение: полное руководство</h2>
5
<p>Статья для всех, кто оплачивал или оплачивает услуги детского сада или школы, профессиональное и дополнительное образование.</p>
5
<p>Статья для всех, кто оплачивал или оплачивает услуги детского сада или школы, профессиональное и дополнительное образование.</p>
6
<p>Иллюстрация: freepik / Freepik / Федеральная налоговая служба Российской Федерации / "Госуслуги" / Wikimedia Commons / Alessio Soggetti / Alessio Soggetti / Unsplash / Дима Руденок для Skillbox Media</p>
6
<p>Иллюстрация: freepik / Freepik / Федеральная налоговая служба Российской Федерации / "Госуслуги" / Wikimedia Commons / Alessio Soggetti / Alessio Soggetti / Unsplash / Дима Руденок для Skillbox Media</p>
7
<p>Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.</p>
7
<p>Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.</p>
8
<p>Мария Буянова</p>
8
<p>Мария Буянова</p>
9
<p>Ведущий эксперт по налогообложению, проверяющий куратор модуля "Бизнес и право" в курсах Skillbox.</p>
9
<p>Ведущий эксперт по налогообложению, проверяющий куратор модуля "Бизнес и право" в курсах Skillbox.</p>
10
<p>Если вы платите в бюджет НДФЛ и оплачиваете своё обучение или обучение брата, сестры, ребёнка, ФНС может компенсировать часть расходов - вернуть до 19 500 рублей. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за обучение.</p>
10
<p>Если вы платите в бюджет НДФЛ и оплачиваете своё обучение или обучение брата, сестры, ребёнка, ФНС может компенсировать часть расходов - вернуть до 19 500 рублей. В этом материале рассказываем главное о налоговом вычете за обучение.</p>
11
<ul><li><a>Как работает</a>налоговый вычет</li>
11
<ul><li><a>Как работает</a>налоговый вычет</li>
12
<li>За оплату<a>каких образовательных услуг</a>можно его получить</li>
12
<li>За оплату<a>каких образовательных услуг</a>можно его получить</li>
13
<li><a>Кому положен</a>вычет</li>
13
<li><a>Кому положен</a>вычет</li>
14
<li><a>Сколько денег</a>можно вернуть</li>
14
<li><a>Сколько денег</a>можно вернуть</li>
15
<li><a>Как получить</a>вычет</li>
15
<li><a>Как получить</a>вычет</li>
16
<li>Какие<a>документы</a>нужны</li>
16
<li>Какие<a>документы</a>нужны</li>
17
<li><a>За какой срок</a>можно получить вычет</li>
17
<li><a>За какой срок</a>можно получить вычет</li>
18
</ul><p>Налоговый вычет - возврат части уплаченного физическим лицом НДФЛ в качестве компенсации за социально значимые расходы. Есть два способа вычета:</p>
18
</ul><p>Налоговый вычет - возврат части уплаченного физическим лицом НДФЛ в качестве компенсации за социально значимые расходы. Есть два способа вычета:</p>
19
<ul><li>Возврат уже уплаченного НДФЛ. Сумму вычета возвращают на ваш банковский счёт.</li>
19
<ul><li>Возврат уже уплаченного НДФЛ. Сумму вычета возвращают на ваш банковский счёт.</li>
20
<li>Освобождение от уплаты НДФЛ. Работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не израсходуется или пока не закончится год. Остаток вычета не переносят на следующие годы.</li>
20
<li>Освобождение от уплаты НДФЛ. Работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не израсходуется или пока не закончится год. Остаток вычета не переносят на следующие годы.</li>
21
</ul><p>Вычет можно получить за разные расходы - например, за лечение, покупку квартиры, оформление ДМС. В этом материале мы расскажем о вычете на обучение.</p>
21
</ul><p>Вычет можно получить за разные расходы - например, за лечение, покупку квартиры, оформление ДМС. В этом материале мы расскажем о вычете на обучение.</p>
22
<p>Налоговый вычет за обучение работает так. Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Размер лимита зависит от года оплаты обучения - подробнее об этом мы поговорим<a>ниже</a>.</p>
22
<p>Налоговый вычет за обучение работает так. Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Размер лимита зависит от года оплаты обучения - подробнее об этом мы поговорим<a>ниже</a>.</p>
23
<p>С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:</p>
23
<p>С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала уплаты НДФЛ. Для большинства доходов ставки будут следующими:</p>
24
<ul><li>13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;</li>
24
<ul><li>13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год включительно;</li>
25
<li>15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;</li>
25
<li>15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей в год;</li>
26
<li>18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;</li>
26
<li>18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год;</li>
27
<li>20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;</li>
27
<li>20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей в год;</li>
28
<li>22% для доходов более 50 миллионов рублей в год.</li>
28
<li>22% для доходов более 50 миллионов рублей в год.</li>
29
</ul><p>Для удобства мы будем проводить в статье расчёты с привычными 13 процентами.</p>
29
</ul><p>Для удобства мы будем проводить в статье расчёты с привычными 13 процентами.</p>
30
-
<p>НДФЛ возвращают за тот год, в котором было оплачено обучение. Вычет не превышает размер уплаченного НДФЛ. То есть если вы оплачивали обучение в 2024 году и уплатили НДФЛ 10 000 рублей в течение 2024 года, то и вернут вам не больше 10 000 рублей.</p>
30
+
<p>НДФЛ возвращают за тот год, в котором было оплачено обучение. Вычет не превышает размер уплаченного НДФЛ. То есть если вы оплачивали обучение в 2026 году и уплатили НДФЛ 10 000 рублей в течение 2026 года, то и вернут вам не больше 10 000 рублей.</p>
31
<p>Вычет можно получать всё время, пока вы оплачиваете обучение. Также можно получить его за оплату обучения в прошлые годы. Он доступен при расходах не только на своё обучение, но и на обучение детей и родственников. Далее расскажем, кому положен вычет и как его получить.</p>
31
<p>Вычет можно получать всё время, пока вы оплачиваете обучение. Также можно получить его за оплату обучения в прошлые годы. Он доступен при расходах не только на своё обучение, но и на обучение детей и родственников. Далее расскажем, кому положен вычет и как его получить.</p>
32
<p>Вычет можно получить за оплату любых образовательных услуг учреждения или ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. Например:</p>
32
<p>Вычет можно получить за оплату любых образовательных услуг учреждения или ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. Например:</p>
33
<ul><li>за дошкольное образование детей - в частных и государственных садах, школах;</li>
33
<ul><li>за дошкольное образование детей - в частных и государственных садах, школах;</li>
34
<li>за дополнительное образование детей - например, за обучение в спортивных кружках, секциях, школах искусств;</li>
34
<li>за дополнительное образование детей - например, за обучение в спортивных кружках, секциях, школах искусств;</li>
35
<li>за профессиональное образование в техникуме, колледже, вузе, институте;</li>
35
<li>за профессиональное образование в техникуме, колледже, вузе, институте;</li>
36
<li>за дополнительное образование - например, за обучение в автошколе, прохождение курсов, повышение квалификации или обучение в школе иностранных языков.</li>
36
<li>за дополнительное образование - например, за обучение в автошколе, прохождение курсов, повышение квалификации или обучение в школе иностранных языков.</li>
37
</ul><p>Учиться можно в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Главное, чтобы ваши расходы на обучение можно было подтвердить.</p>
37
</ul><p>Учиться можно в любой форме: очной, заочной, дистанционной. Главное, чтобы ваши расходы на обучение можно было подтвердить.</p>
38
<p>Вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и оплатили обучение сами. Статус резидента, согласно<a>НК РФ</a>, есть у тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.</p>
38
<p>Вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ и оплатили обучение сами. Статус резидента, согласно<a>НК РФ</a>, есть у тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.</p>
39
<p>Резиденты могут получить вычет:</p>
39
<p>Резиденты могут получить вычет:</p>
40
<ul><li>За собственное обучение в любой форме.</li>
40
<ul><li>За собственное обучение в любой форме.</li>
41
<li>За обучение своих детей и опекаемых в возрасте до 24 лет, но только если они учатся очно. Заявление может подать любой из родителей, если они состоят в браке.</li>
41
<li>За обучение своих детей и опекаемых в возрасте до 24 лет, но только если они учатся очно. Заявление может подать любой из родителей, если они состоят в браке.</li>
42
<li>За обучение своих братьев и сестёр в возрасте до 24 лет при очной форме обучения. Можно получать вычет и за тех братьев и сестёр, с которыми общий родитель только один.</li>
42
<li>За обучение своих братьев и сестёр в возрасте до 24 лет при очной форме обучения. Можно получать вычет и за тех братьев и сестёр, с которыми общий родитель только один.</li>
43
<li>За обучение супруга при очной форме обучения. Ограничений по возрасту супруга нет, но Минфин<a>рекомендует</a>оформлять вычет тому, кто получает образование.</li>
43
<li>За обучение супруга при очной форме обучения. Ограничений по возрасту супруга нет, но Минфин<a>рекомендует</a>оформлять вычет тому, кто получает образование.</li>
44
</ul><p>За обучение других родственников, например внуков и племянников, вычет<a>не положен</a>.</p>
44
</ul><p>За обучение других родственников, например внуков и племянников, вычет<a>не положен</a>.</p>
45
<p>Оформить вычет за обучение не могут безработные, пенсионеры и студенты, потому что они не платят НДФЛ. Также вычет недоступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН - у них особые условия налогообложения, они тоже не платят НДФЛ. Но если у пенсионера или ИП есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или больше, он может воспользоваться вычетом.</p>
45
<p>Оформить вычет за обучение не могут безработные, пенсионеры и студенты, потому что они не платят НДФЛ. Также вычет недоступен самозанятым и индивидуальным предпринимателям на УСН - у них особые условия налогообложения, они тоже не платят НДФЛ. Но если у пенсионера или ИП есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% или больше, он может воспользоваться вычетом.</p>
46
<p>Если обучение оплачено не за свой счёт, а за счёт средств материнского капитала или других мер государственной поддержки, получить вычет за него нельзя.</p>
46
<p>Если обучение оплачено не за свой счёт, а за счёт средств материнского капитала или других мер государственной поддержки, получить вычет за него нельзя.</p>
47
<p>Лимит расходов сейчас - 150 тысяч рублей на обучение взрослого и 110 тысяч рублей на обучение ребёнка в год. Напомним: вернуть можно от 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ. Повышенные лимиты действуют только с 2024 года, до этого они были меньше.</p>
47
<p>Лимит расходов сейчас - 150 тысяч рублей на обучение взрослого и 110 тысяч рублей на обучение ребёнка в год. Напомним: вернуть можно от 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ. Повышенные лимиты действуют только с 2024 года, до этого они были меньше.</p>
48
<p>ФНС устанавливает один лимит на все социально значимые расходы - то есть на обучение, лечение, страхование и так далее. Если вы потратили на обучение, например, 100 тысяч рублей, а на лечение - ещё 50 тысяч рублей, - и подтвердили это, налоговая вернёт вычет со всех потраченных 150 тысяч рублей. Но вычеты на обучение детей в этот лимит<a>не входят</a> - вы можете получить до 19 500 рублей за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей за обучение на каждого ребёнка.</p>
48
<p>ФНС устанавливает один лимит на все социально значимые расходы - то есть на обучение, лечение, страхование и так далее. Если вы потратили на обучение, например, 100 тысяч рублей, а на лечение - ещё 50 тысяч рублей, - и подтвердили это, налоговая вернёт вычет со всех потраченных 150 тысяч рублей. Но вычеты на обучение детей в этот лимит<a>не входят</a> - вы можете получить до 19 500 рублей за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей за обучение на каждого ребёнка.</p>
49
-
<p>Лимит расходов на обучение для взрослых до 2024 года составлял 120 тысяч рублей. То есть если вы оплатили обучение в 2023 году и потратили на него 120 тысяч рублей, вы сможете вернуть 15 600 рублей: 120 000 × 13% = 15 600. А если вы оплатили обучение в 2024 или в 2025 году и потратили на это 150 тысяч рублей или больше, вы сможете получить вычет в размере 19 500 рублей: 150 000 × 13% = 19 500.</p>
49
+
<p>Лимит расходов на обучение для взрослых до 2024 года составлял 120 тысяч рублей. То есть если вы оплатили обучение в 2023 году и потратили на него 120 тысяч рублей, вы сможете вернуть 15 600 рублей: 120 000 × 13% = 15 600. А если вы оплатили обучение в 2024 или в 2026 году и потратили на это 150 тысяч рублей или больше, вы сможете получить вычет в размере 19 500 рублей: 150 000 × 13% = 19 500.</p>
50
<p>Рассмотрим другие ситуации. Вы оплатили обучение в 2024 году, но потратили на это 90 000 рублей. Вам вернут 11 700 рублей: 90 000 × 13% = 11 700. Но если уплаченный вами в 2024 году НДФЛ составит 10 000 рублей, вам вернут 10 000 рублей, а не 11 700 рублей.</p>
50
<p>Рассмотрим другие ситуации. Вы оплатили обучение в 2024 году, но потратили на это 90 000 рублей. Вам вернут 11 700 рублей: 90 000 × 13% = 11 700. Но если уплаченный вами в 2024 году НДФЛ составит 10 000 рублей, вам вернут 10 000 рублей, а не 11 700 рублей.</p>
51
-
<p>Лимит расходов на обучение для детей до 2024 года составлял 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за детскую спортивную секцию 50 тысяч рублей или больше в 2023 году, налоговая вернёт 6500 рублей: 50 000 × 13% = 6 500. А за обучение ребёнка в 2024 году или в 2025 году получится вернуть уже до 14 300 рублей: 110 000 × 13% = 14 300.</p>
51
+
<p>Лимит расходов на обучение для детей до 2024 года составлял 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за детскую спортивную секцию 50 тысяч рублей или больше в 2023 году, налоговая вернёт 6500 рублей: 50 000 × 13% = 6 500. А за обучение ребёнка в 2026 году получится вернуть уже до 14 300 рублей: 110 000 × 13% = 14 300.</p>
52
<p>Лимит расходов на обучение детей общий для родителей. То есть если оба родителя подадут заявление на вычет, его сумму разделят между ними: каждый получит по 7150 рублей.</p>
52
<p>Лимит расходов на обучение детей общий для родителей. То есть если оба родителя подадут заявление на вычет, его сумму разделят между ними: каждый получит по 7150 рублей.</p>
53
<p><strong>С учётом вычета выгоднее не оплачивать обучение сразу, а вносить плату ежегодно.</strong>Если вы оплатите обучение сразу на пять лет вперёд в 2025 году и потратите на это 500 тысяч рублей, ФНС вернёт 19 500 рублей. А если вы будете каждый год платить по 100 тысяч рублей, сможете ежегодно возвращать по 13 тысяч рублей: за всё время обучения выйдет 65 тысяч рублей.</p>
53
<p><strong>С учётом вычета выгоднее не оплачивать обучение сразу, а вносить плату ежегодно.</strong>Если вы оплатите обучение сразу на пять лет вперёд в 2025 году и потратите на это 500 тысяч рублей, ФНС вернёт 19 500 рублей. А если вы будете каждый год платить по 100 тысяч рублей, сможете ежегодно возвращать по 13 тысяч рублей: за всё время обучения выйдет 65 тысяч рублей.</p>
54
<p>После ввода новой шкалы НДФЛ размер возвращённого налога в некоторых случаях может увеличиться до 33 000 рублей = 150 000 × 22%. Доступный вам размер вычета лучше уточнить в ФНС.</p>
54
<p>После ввода новой шкалы НДФЛ размер возвращённого налога в некоторых случаях может увеличиться до 33 000 рублей = 150 000 × 22%. Доступный вам размер вычета лучше уточнить в ФНС.</p>
55
<p>Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС. Сделать это можно несколькими способами:</p>
55
<p>Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС. Сделать это можно несколькими способами:</p>
56
<ul><li>Офлайн - в ближайшем МФЦ или в <a>отделении налоговой</a>по месту учёта или месту жительства.</li>
56
<ul><li>Офлайн - в ближайшем МФЦ или в <a>отделении налоговой</a>по месту учёта или месту жительства.</li>
57
<li>Онлайн - в <a>личном кабинете налогоплательщика</a>или на "<a>Госуслугах</a>".</li>
57
<li>Онлайн - в <a>личном кабинете налогоплательщика</a>или на "<a>Госуслугах</a>".</li>
58
</ul><p>Нужно будет написать заявление и представить документы, которые подтвердят право на вычет. О них расскажем ниже.</p>
58
</ul><p>Нужно будет написать заявление и представить документы, которые подтвердят право на вычет. О них расскажем ниже.</p>
59
Чтобы подать заявление через "Госуслуги", нужно сформировать декларацию в отдельной программе<em>Скриншот: "Госуслуги" / Skillbox Media</em><p>При обращении нужно будет выбрать тип вычета. Напомним: если получать его через работодателя, то вас<a>освобождают</a>от уплаты НДФЛ. Если через ФНС - возвращают деньги.</p>
59
Чтобы подать заявление через "Госуслуги", нужно сформировать декларацию в отдельной программе<em>Скриншот: "Госуслуги" / Skillbox Media</em><p>При обращении нужно будет выбрать тип вычета. Напомним: если получать его через работодателя, то вас<a>освобождают</a>от уплаты НДФЛ. Если через ФНС - возвращают деньги.</p>
60
<p>Если вы хотите получить вычет через работодателя, налоговая рассмотрит заявление в течение 30 дней. Если хотите получить вычет через ФНС, налоговая рассмотрит заявление в течение трёх месяцев. Деньги перечислят в течение 30 дней после одобрения.</p>
60
<p>Если вы хотите получить вычет через работодателя, налоговая рассмотрит заявление в течение 30 дней. Если хотите получить вычет через ФНС, налоговая рассмотрит заявление в течение трёх месяцев. Деньги перечислят в течение 30 дней после одобрения.</p>
61
<p>Чтобы получить вычет за периоды до 2024 года, нужно представить пакет документов. Для вычета за обучение, оплаченное в 2024 году, будет достаточно одной справки. С 2025 года процедуру упростили, документы не понадобятся.</p>
61
<p>Чтобы получить вычет за периоды до 2024 года, нужно представить пакет документов. Для вычета за обучение, оплаченное в 2024 году, будет достаточно одной справки. С 2025 года процедуру упростили, документы не понадобятся.</p>
62
<p>Если подаёте заявление на вычет за обучение, оплаченное до 2024 года, нужно будет представить:</p>
62
<p>Если подаёте заявление на вычет за обучение, оплаченное до 2024 года, нужно будет представить:</p>
63
<ul><li>Заявление на вычет, написанное на имя отделения ИФНС или на имя работодателя, - в зависимости от того, как вы хотите получить вычет. Образец заявления на имя отделения ИФНС можно посмотреть<a>здесь</a>, образец заявления на имя работодателя -<a>здесь</a>.</li>
63
<ul><li>Заявление на вычет, написанное на имя отделения ИФНС или на имя работодателя, - в зависимости от того, как вы хотите получить вычет. Образец заявления на имя отделения ИФНС можно посмотреть<a>здесь</a>, образец заявления на имя работодателя -<a>здесь</a>.</li>
64
<li>Декларацию<a>3-НДФЛ</a>за период, в который оплачивали обучение. В декларации 3-НДФЛ нужно перечислить суммы доходов и уплаченного НДФЛ. Данные для её заполнения можно брать на "Госуслугах" или у работодателя, запросив справку по форме 2-НДФЛ.</li>
64
<li>Декларацию<a>3-НДФЛ</a>за период, в который оплачивали обучение. В декларации 3-НДФЛ нужно перечислить суммы доходов и уплаченного НДФЛ. Данные для её заполнения можно брать на "Госуслугах" или у работодателя, запросив справку по форме 2-НДФЛ.</li>
65
<li>Договор с учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями. Если хотите получить налоговый вычет не за себя, к договору нужно приложить справку об очной форме обучения.</li>
65
<li>Договор с учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями. Если хотите получить налоговый вычет не за себя, к договору нужно приложить справку об очной форме обучения.</li>
66
<li>Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Например, чеки контрольно-кассовой техники, квитанции об оплате, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны Ф. И. О. плательщика, назначение платежа "Плата за обучение", полное наименование образовательного учреждения, дата и номер договора на оказание образовательных услуг, сумма и дата платежа.</li>
66
<li>Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Например, чеки контрольно-кассовой техники, квитанции об оплате, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны Ф. И. О. плательщика, назначение платежа "Плата за обучение", полное наименование образовательного учреждения, дата и номер договора на оказание образовательных услуг, сумма и дата платежа.</li>
67
<li>Копию лицензии на образовательную деятельность учреждения, если её номер не указан в договоре.</li>
67
<li>Копию лицензии на образовательную деятельность учреждения, если её номер не указан в договоре.</li>
68
<li>Банковские реквизиты счёта, на который сделают возврат, - если хотите получить сумму вычета полностью. Реквизиты - это наименование банка, ИНН банка, БИК банка и номер расчётного счёта плательщика.</li>
68
<li>Банковские реквизиты счёта, на который сделают возврат, - если хотите получить сумму вычета полностью. Реквизиты - это наименование банка, ИНН банка, БИК банка и номер расчётного счёта плательщика.</li>
69
</ul><p>Если оформляете вычет на ребёнка, также может понадобиться свидетельство о рождении, распоряжение о назначении опекуна или договор об осуществлении опеки либо попечительства. Если вы оформляете вычет за обучение брата или сестры, могут понадобиться документы, которые подтвердят родство: ваши свидетельства о рождении и, например, свидетельство о браке, если вы, брат или сестра меняли фамилию.</p>
69
</ul><p>Если оформляете вычет на ребёнка, также может понадобиться свидетельство о рождении, распоряжение о назначении опекуна или договор об осуществлении опеки либо попечительства. Если вы оформляете вычет за обучение брата или сестры, могут понадобиться документы, которые подтвердят родство: ваши свидетельства о рождении и, например, свидетельство о браке, если вы, брат или сестра меняли фамилию.</p>
70
<p>Если оформляете вычет не на себя, а на ребёнка, опекаемого, брата или сестру, важно, чтобы вы фигурировали в документах: чтобы на вас был оформлен договор или платёжное поручение. Если и договор, и платёжное поручение оформлены на ребёнка, брата или сестру, вычет оформить<a>не получится</a>.</p>
70
<p>Если оформляете вычет не на себя, а на ребёнка, опекаемого, брата или сестру, важно, чтобы вы фигурировали в документах: чтобы на вас был оформлен договор или платёжное поручение. Если и договор, и платёжное поручение оформлены на ребёнка, брата или сестру, вычет оформить<a>не получится</a>.</p>
71
<p>Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение, оплаченное после 1 января 2024 года, понадобится заявление и справка об оплате образовательных услуг<a>утверждённой формы</a>. Её выдаёт образовательное учреждение, она заменяет собой все вышеперечисленные документы. Если образовательное учреждение подало в ФНС сведения о расходах и эти сведения есть в вашем личном кабинете налогоплательщика, справка не нужна. Достаточно будет написать заявление и указать в нём реквизиты.</p>
71
<p>Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение, оплаченное после 1 января 2024 года, понадобится заявление и справка об оплате образовательных услуг<a>утверждённой формы</a>. Её выдаёт образовательное учреждение, она заменяет собой все вышеперечисленные документы. Если образовательное учреждение подало в ФНС сведения о расходах и эти сведения есть в вашем личном кабинете налогоплательщика, справка не нужна. Достаточно будет написать заявление и указать в нём реквизиты.</p>
72
Нажмите на "Получить вычет", чтобы заполнить заявление<em>Скриншот: "Федеральная налоговая служба" / Skillbox Media</em><p>С 2025 года налоговый вычет можно оформить<a>в упрощённом порядке</a> - в личном кабинете налогоплательщика. Налоговая получит данные об оплате от учебных учреждений и сформирует предзаполненное заявление на вычет от вашего имени. Вам останется только отправить его.</p>
72
Нажмите на "Получить вычет", чтобы заполнить заявление<em>Скриншот: "Федеральная налоговая служба" / Skillbox Media</em><p>С 2025 года налоговый вычет можно оформить<a>в упрощённом порядке</a> - в личном кабинете налогоплательщика. Налоговая получит данные об оплате от учебных учреждений и сформирует предзаполненное заявление на вычет от вашего имени. Вам останется только отправить его.</p>
73
<p>За счёт упрощения процедуры сроки рассмотрения заявления сократятся - они составят 10-30 дней.</p>
73
<p>За счёт упрощения процедуры сроки рассмотрения заявления сократятся - они составят 10-30 дней.</p>
74
-
<p>Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. То есть в 2025 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.</p>
74
+
<p>Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. То есть в 2026 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2023, 2024 и 2025 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов.</p>
75
-
<p>Если вы хотите получить вычет в виде выплаты, подать заявление можно будет по окончании календарного года, в котором вы оплатили обучение. То есть если вы оплатили обучение в 2025 году, подавать заявление на вычет нужно будет в 2026-м.</p>
75
+
<p>Если вы хотите получить вычет в виде выплаты, подать заявление можно будет по окончании календарного года, в котором вы оплатили обучение. То есть если вы оплатили обучение в 2026 году, подавать заявление на вычет нужно будет в 2027-м.</p>
76
-
<p>Если вы хотите получить вычет в форме освобождения от уплаты НДФЛ, подать заявление можно в том же году, в котором было оплачено обучение. То есть если вы оплатите его, например, в сентябре 2025 года, в октябре 2025 года уже можно подать заявление. Но это может быть невыгодно: вы можете не успеть израсходовать сумму вычета до конца года, а остаток не перенесут на следующий год. Так вы сэкономите на НДФЛ меньше, чем могли бы.</p>
76
+
<p>Если вы хотите получить вычет в форме освобождения от уплаты НДФЛ, подать заявление можно в том же году, в котором было оплачено обучение. То есть если вы оплатите его, например, в сентябре 2026 года, в октябре 2026 года уже можно подать заявление. Но это может быть невыгодно: вы можете не успеть израсходовать сумму вычета до конца года, а остаток не перенесут на следующий год. Так вы сэкономите на НДФЛ меньше, чем могли бы.</p>
77
<ul><li>Налоговый вычет за обучение - возврат 13% от суммы расходов на обучение, но не более чем 150 тысяч рублей за взрослого и 110 тысяч рублей за ребёнка. Вычет можно получить двумя способами: вернуть в виде денег или не платить НДФЛ всё время, пока сумма вычета не израсходуется.</li>
77
<ul><li>Налоговый вычет за обучение - возврат 13% от суммы расходов на обучение, но не более чем 150 тысяч рублей за взрослого и 110 тысяч рублей за ребёнка. Вычет можно получить двумя способами: вернуть в виде денег или не платить НДФЛ всё время, пока сумма вычета не израсходуется.</li>
78
<li>Получить вычет можно за любые расходы на обучение - главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Оформить вычет могут налоговые резиденты, которые платят НДФЛ: за себя, за супругов, детей, опекаемых, братьев и сестёр.</li>
78
<li>Получить вычет можно за любые расходы на обучение - главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Оформить вычет могут налоговые резиденты, которые платят НДФЛ: за себя, за супругов, детей, опекаемых, братьев и сестёр.</li>
79
<li>Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с заявлением. Для вычета за расходы на обучение до 2024 года нужен пакет документов. Для вычетов за расходы в 2024 году - одна справка. С 2025 года справка не нужна.</li>
79
<li>Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с заявлением. Для вычета за расходы на обучение до 2024 года нужен пакет документов. Для вычетов за расходы в 2024 году - одна справка. С 2025 года справка не нужна.</li>
80
<li>Вычет можно получить за расходы в три предыдущих года. Чтобы получить его деньгами, заявление нужно подавать в следующем году после года, в котором было оплачено обучение. Освободиться от уплаты НДФЛ можно в том же году, в котором оплачено обучение.</li>
80
<li>Вычет можно получить за расходы в три предыдущих года. Чтобы получить его деньгами, заявление нужно подавать в следующем году после года, в котором было оплачено обучение. Освободиться от уплаты НДФЛ можно в том же году, в котором оплачено обучение.</li>
81
</ul><p>Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами</p>
81
</ul><p>Больше материалов Skillbox Media для тех, кто хочет разумно обращаться с деньгами</p>
82
<ul><li><a>Инвестиции для начинающих</a>: с чего начать и что изучить, чтобы получать стабильный доход</li>
82
<ul><li><a>Инвестиции для начинающих</a>: с чего начать и что изучить, чтобы получать стабильный доход</li>
83
<li><a>Как копить деньги</a>: копилка-таблица, случайные суммы, деньги в конвертах и ещё 15 способов</li>
83
<li><a>Как копить деньги</a>: копилка-таблица, случайные суммы, деньги в конвертах и ещё 15 способов</li>
84
<li><a>Что такое инфляция</a>, почему она растёт и как сохранить деньги в 2023 году</li>
84
<li><a>Что такое инфляция</a>, почему она растёт и как сохранить деньги в 2023 году</li>
85
<li><a>Как экономить деньги</a>: беседуем с автором программ по финансовому здоровью Анной Деньгиной</li>
85
<li><a>Как экономить деньги</a>: беседуем с автором программ по финансовому здоровью Анной Деньгиной</li>
86
<li><a>Социальный контракт</a>: как получить от государства 350 тысяч рублей на открытие бизнеса</li>
86
<li><a>Социальный контракт</a>: как получить от государства 350 тысяч рублей на открытие бизнеса</li>
87
</ul><a>Практический курс: "Личные финансы: инвестиции и трейдинг" Узнать о курсе</a>
87
</ul><a>Практический курс: "Личные финансы: инвестиции и трейдинг" Узнать о курсе</a>