Rivalry2

HTML Diff

1 added 1 removed

Original 2026-01-01

Modified 2026-02-21

1 <a>#статьи</a>

2 <ul><li>7 дек 2023</li>

3 <li>0</li>

4 </ul><h2>Лизинг: рассказываем главное для тех, кто хочет его использовать или просто интересуется</h2>

5 Как работает лизинг? Чем он отличается от аренды и кредита? Когда он выгоден, а когда им лучше не пользоваться? Отвечаем на главные вопросы.

6 Иллюстрация:Оля Ежак для Skillbox Media

7 Обозреватель Skillbox Media. Пишет про бизнес, маркетинг, финансы и IT. Работала с Avito Tech, "Яндексом", "Ситилинком", Ozon и "Росатомом".

8 На старте бизнеса не всегда есть возможность купить дорогое оборудование, спецтехнику или недвижимость. На помощь может прийти кредит, но получить его не так просто. Альтернатива кредиту - лизинг. Он позволяет взять нужное имущество в долгосрочную аренду.

9 В статье подробно рассказываем, что такое лизинг и как он работает. Материал будет полезен предпринимателям, руководителям и всем, кто ищет альтернативные способы получить имущество для бизнеса.

10 Из материала вы узнаете:

11 <ul><li><a>что такое</a>лизинг;</li>

12 <li>как он <a>работает</a>;</li>

13 <li>какие есть<a>виды лизинга</a>;</li>

14 <li>какое имущество<a>можно взять в лизинг</a>, а какое нельзя;</li>

15 <li>чем лизинг отличается<a>от аренды и кредита</a>;</li>

16 <li><a>какие есть льготы</a>при оформлении лизинга;</li>

17 <li>в чём<a>плюсы и минусы</a>лизинга;</li>

18 <li>как с помощью лизинга<a>сэкономить на налогах</a>;</li>

19 <li>как выбрать<a>лизинговую компанию</a>и на что обратить внимание при<a>оформлении договора</a>.</li>

20 </ul>Лизинг - это долгосрочная аренда имущества с возможностью выкупить его, когда закончится срок договора. То есть вместо того чтобы купить имущество сразу, бизнес берёт его в аренду, пользуется им и оплачивает его стоимость частями. В конце срока договора он может вернуть имущество обратно или выплатить оставшуюся часть стоимости и оформить его в собственность.

21 Лизинг подходит предпринимателям, которым для работы нужны дорогостоящее оборудование или спецтехника, но они не готовы платить всю сумму сразу или брать кредит в банке.

22 Допустим, владельцу фермы нужны новые резервуары для охлаждения и хранения молока. Оформлять кредит долго, а оборудование нужно срочно. Фермер обращается в лизинговую компанию. Она покупает резервуары и передаёт их фермеру в аренду - например, на три года. Проведение такой сделки - от подачи заявки до установки резервуаров на ферме - занимает несколько дней.

23 В течение следующих трёх лет фермер пользуется оборудованием и выплачивает лизинговые платежи - стоимость резервуаров и проценты лизинговой компании. Через три года он может выкупить право собственности на оборудование и стать его владельцем.

24 Физические лица тоже могут брать имущество в лизинг для личного пользования. Но в большинстве случаев переплата будет выше, чем при кредите.

25 В сделке участвуют три стороны - лизинговая компания (лизингодатель), покупатель (лизингополучатель) и продавец имущества.

26 Покупатель находит продавца и выбирает нужное имущество - например, грузовые автомобили. Дальше покупатель обращается в лизинговую компанию - она покупает эти автомобили и сдаёт ему в аренду. Покупатель выплачивает лизинговой компании стоимость грузовиков с процентами. Разберём каждый этап подробнее.

27 Лизингополучатель находит продавца.Они подбирают подходящие автомобили, договариваются о цене. Продавец готовит коммерческое предложение с условиями продажи.

28 Покупатель может пропустить этот этап и сразу переходить к следующему. В таком случае лизинговая компания сама будет искать продавца и обсуждать условия продажи.

29 Лизингополучатель подаёт заявку в лизинговую компанию.О том, как выбрать лизинговую компанию, будем рассказывать<a>ниже</a>. Заявку в большинстве случаев можно подать на сайте компании. Вместе с заявкой нужно передать пакет документов. Чаще всего в него входит бухгалтерская и налоговая отчётность, учредительные документы компании и коммерческое предложение продавца, если оно уже есть. Подробнее о перечне документов тоже говорим<a>ниже</a>.

30 Фото: fizkes / ShutterstockСтороны согласовывают сделку.На этом этапе лизинговая компания рассматривает заявку, документы и обсуждает с лизингополучателем условия сделки. Например, срок лизингового договора, размер и график платежей. Если лизингополучатель ещё не выбрал продавца, обсуждают технические характеристики имущества, его стоимость.

31 Стороны заключают трёхсторонний договор.Если лизингодатель, лизингополучатель и продавец согласны с условиями, то лизингодатель покупает имущество у продавца и сдаёт его в аренду лизингополучателю. Лизингополучатель перечисляет лизинговой компании аванс - он может быть до 49% в зависимости от требований компании.

32 Лизингополучатель пользуется имуществом и выплачивает деньги за него лизингодателю. В конце договора он может выкупить право собственности на имущество и стать его владельцем или вернуть имущество собственнику - лизингодателю.

33 Лизинговые компании и лизингополучатели могут заключать сделки на разных условиях. В зависимости от условий выделяют такие виды лизинга:

34 <ul><li>Финансовый.Это самая распространённая схема лизинга. Лизинговая компания покупает имущество по запросу клиента. Срок аренды и ставка процента по лизингу индивидуальны для каждого клиента. После того как лизингополучатель выплачивает всю стоимость имущества, лизинговая компания передаёт ему право собственности.</li>

35 <li>Операционный (или оперативный).Лизинговая компания покупает имущество и сдаёт его разным клиентам на небольшой срок. Когда договор лизинга заканчивается, лизингополучатель должен вернуть имущество лизинговой компании. Выкупить его он не может.</li>

36 <li>Возвратный.Бизнес продаёт своё имущество лизинговой компании и сразу же оформляет его в лизинг. После всех выплат по лизинговому договору бизнес возвращает это имущество обратно в собственность. Такой вид лизинга подходит, если у бизнеса, например, возникли финансовые трудности, но продавать активы или брать кредит владелец не хочет.</li>

37 <li>Сублизинг.Работает так же, как, например, субаренда помещений. Предприниматель берёт имущество в лизинг и сдаёт его третьим лицам по более высокой ставке. Так он одновременно становится и лизингополучателем, и лизингодателем. В зависимости от условий сделки со временем предприниматель либо полностью выкупает оборудование, либо возвращает его лизинговой компании.</li>

38 </ul>Согласно<a>закону "О финансовой аренде (лизинге)"</a>, в лизинг можно взять имущество, которое используют многократно. Например:

39 <ul><li>автомобили - легковые, грузовые, полуприцепы;</li>

40 <li>спецтехнику - экскаваторы, краны, тракторы и так далее;</li>

41 <li>оборудование для производства - например, станки или буровые установки;</li>

42 <li>здания;</li>

43 <li>самолёты;</li>

44 <li>катера;</li>

45 <li>железнодорожные вагоны;</li>

46 <li>лошадей и крупный рогатый скот.</li>

47 </ul>Нельзя взять в лизинг товары, которые используют только один раз, - например, продукты питания, материалы и сырьё. Ещё в лизинг нельзя оформлять земельные участки, водоёмы или культурные объекты - например, памятники.

48 финансовый директор рекламно-производственного агентства Zeytz

49 - Наше агентство занимается производством рекламной продукции: баннеров, вывесок, сувениров и так далее. Для этого нам нужно надёжное оборудование. Когда технику пора обновлять, мы берём её в лизинг. Так оборудование сразу начинает приносить прибыль и окупать себя.

50 Лизинг сочетает некоторые признаки аренды и кредита, но по большинству признаков эти финансовые инструменты различаются. В таблице разобрали основные различия.

51 - ЛизингАрендаКредитНужны ли залог и поручительствоЧаще всего не нужныНе нужныЧаще всего нужныНужен ли авансМо��ет составлять до 49% от суммы договораНе нуженНе нуженГрафик платежейПлатежи бывают равными, убывающими, дегрессивными или индивидуальными. В зависимости от графика можно платить раз в месяц или раз в квартал. Ещё бывает сезонный график: сумма платежа меняется в зависимости от времени года. Например, сельхозпредприятия могут вносить платежи осенью после сбора урожая, а отели - летом, когда выручка выше благодаря наплыву туристовПлатежи одинаковые, раз в месяцПлатежи одинаковые, раз в месяцНа какой срок можно оформитьСрок зависит от средней скорости изнашивания имущества. Обычно составляет от 1 года до 10 летСрок может быть любым - в зависимости от договорённостей между арендатором и арендодателемЕсть краткосрочные кредиты - например, на 2-3 года. И долгосрочные - на 10 лет и более. Срок зависит от условий банка, финансовых возможностей и желаний клиентаКто собственник имуществаЛизинговая компания. Но в конце лизингового договора лизингополучатель может выкупить у неё право собственностиАрендодательПокупатель. В некоторых случаях - например, при ипотечных кредитах - имущество, которое купили в кредит, остаётся в залоге у банка до конца кредитного договораКто платит налог на движимое имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоКто платит налог на недвижимое имуществоЛизинговая компанияАрендодательПокупательВ России есть несколько государственных программ, с помощью которых предприниматель может получить субсидии и покрыть ими часть платежей по лизинговому договору.

51 + ЛизингАрендаКредитНужны ли залог и поручительствоЧаще всего не нужныНе нужныЧаще всего нужныНужен ли авансМожет составлять до 49% от суммы договораНе нуженНе нуженГрафик платежейПлатежи бывают равными, убывающими, дегрессивными или индивидуальными. В зависимости от графика можно платить раз в месяц или раз в квартал. Ещё бывает сезонный график: сумма платежа меняется в зависимости от времени года. Например, сельхозпредприятия могут вносить платежи осенью после сбора урожая, а отели - летом, когда выручка выше благодаря наплыву туристовПлатежи одинаковые, раз в месяцПлатежи одинаковые, раз в месяцНа какой срок можно оформитьСрок зависит от средней скорости изнашивания имущества. Обычно составляет от 1 года до 10 летСрок может быть любым - в зависимости от договорённостей между арендатором и арендодателемЕсть краткосрочные кредиты - например, на 2-3 года. И долгосрочные - на 10 лет и более. Срок зависит от условий банка, финансовых возможностей и желаний клиентаКто собственник имуществаЛизинговая компания. Но в конце лизингового договора лизингополучатель может выкупить у неё право собственностиАрендодательПокупатель. В некоторых случаях - например, при ипотечных кредитах - имущество, которое купили в кредит, остаётся в залоге у банка до конца кредитного договораКто платит налог на движимое имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоС 2019 года движимое имущество организации - например, транспорт, оборудование, спецтехника - не облагается налогом на имуществоКто платит налог на недвижимое имуществоЛизинговая компанияАрендодательПокупательВ России есть несколько государственных программ, с помощью которых предприниматель может получить субсидии и покрыть ими часть платежей по лизинговому договору.

52 Чтобы получить субсидию, предприниматель должен выполнить ряд требований. Так, в некоторых программах выделенные деньги можно потратить только на авансовые выплаты по договору или только на некоторые виды имущества - например, на сельскохозяйственную технику.

53 Вот три льготные программы, которые действуют в России в 2023 году:

54 <ul><li><a>Программа Министерства сельского хозяйства</a>. Действует при оформлении в лизинг новой спецтехники для ферм. По этой программе можно получить средства, которые покроют часть аванса. Если оборудование произведено в России, выплата может достигать 45% от его стоимости.</li>

55 <li><a>Программа Фонда развития промышленности</a>. Финансирует лизинг производственного оборудования для российских предприятий. По ней можно получить заём на льготных условиях, который покроет авансовый платёж. Срок займа - до 5 лет. Процент займа - 1% для обрабатывающего производства и 3% для других производств.</li>

56 <li><a>Программа Министерства промышленности и торговли</a>. Покрывает аванс на покупку автомобилей - легковых, грузовых, спецтехники и электрокаров. Сумма выплаты зависит от вида авто и вида лизинга. Например, при оформлении финансового лизинга можно получить до 500 тысяч рублей, а при оформлении операционного - до 900 тысяч.</li>

57 </ul>Чтобы получить субсидию, нужно обратиться в лизинговую компанию, у которой есть договор с нужным ведомством. Например, чтобы взять в лизинг сельскохозяйственную технику, подавайте заявку в компанию, у которой есть договор с Министерством сельского хозяйства РФ, - проверить наличие договора можно на сайте компании. Тогда лизингодатель оформит сделку и направит в министерство заявку на получение льготных выплат.

58 Лизинг может быть выгоден бизнесу, но риски тоже есть. В таблице перечислили главные плюсы и минусы этого инструмента.

59 Плюсы лизингаМинусы лизингаПростая процедура оформления: нужен минимальный набор документов, не требуются залог и поручительствоНельзя занять всю стоимость имущества - например, как при оформлении кредита. Нужно внести авансОбычно у лизинговых компаний налажены отношения с продавцами имущества - например, с автодилерами. Благодаря этому можно покупать имущество по выгодным ценамЕсли лизинговая компания обанкротится, то всё имущество, за которое платят её клиенты, заберут в счёт долговМожно составить индивидуальный план выплат и не вносить деньги ежемесячно - как, например, при кредитеДо истечения срока договора право собственности на имущество остаётся у лизингодателя. Поэтому нельзя распоряжаться имуществом - например, перепродать его или изменить комплектациюЕсть льготы от государства. Бизнес может получить субсидии на покрытие аванса или части стоимости имуществаНе все лизинговые компании предоставляют возможность досрочного погашения задолженности и выкупа прав на имущество. Иногда по условиям договора за это взимают штрафМожно ли с помощью лизинга сэкономить на налогах?Да. Пока недвижимое имущество находится в собственности у лизинговой компании, бизнес не платит имущественные налоги на него. Но чаще всего лизинговые компании учитывают общую сумму налогов за период лизинга и закладывают её в итоговую сумму договора.

60 Ещё, если бизнес работает на налоговом режиме<a>УСН "Доходы минус расходы"</a>, он может снизить размер налога на прибыль. Лизинговые платежи в отчётности записывают как расходы - благодаря этому расчётная база налога уменьшается.

61 Также у бизнеса есть право на налоговый вычет по <a>налогу на добавленную стоимость (НДС)</a>. В состав платежей по лизингу включён исходящий НДС. Если он превышает входящий НДС, то предприниматель может вернуть эту разницу. Сделать это можно<a>в течение трёх лет</a>после совершения выплаты.

62 Лизинговая деятельность в России не лицензируется, поэтому единого реестра лизинговых компаний нет. Чтобы не столкнуться с мошенниками, потенциальному лизингополучателю нужно самостоятельно проверить лизинговую компанию.

63 К надёжным лизингодателям можно отнести:

64 <ul><li>Компании, которые входят в состав крупных банков или страховых компаний.</li>

65 <li>Компании, у которых есть заключённые контракты с государством, - например, договор о предоставлении субсидий.</li>

66 <li>Компании, которые работают при крупных дилерских центрах или при заводах - производителях техники.</li>

67 </ul>Также нелишним будет проверить отзывы в интернете или лично пообщаться с бывшими клиентами лизинговых компаний, которые вы рассматриваете.

68 "Сначала мы выбираем оборудование и поставщика, обговариваем условия поставки, обслуживания, иногда торгуемся. Затем отправляем коммерческие предложения выбранного поставщика в несколько лизинговых компаний - сравниваем предложенные варианты и выбираем оптимальный".

69 Анна Соловьёва

70 Чтобы оформить договора лизинга, нужно подать заявку в лизинговую компанию и предоставить пакет юридических и финансовых документов. Список документов может различаться в зависимости от требований выбранной компании. Обычно в него входят:

71 <ul><li>устав организации;</li>

72 <li>учредительный договор;</li>

73 <li>ИНН и ОГРН;</li>

74 <li>приказ о назначении директора компании;</li>

75 <li>копия паспорта директора компании или доверенного лица;</li>

76 <li>бизнес-план;</li>

77 <li>бухгалтерская отчётность за последний квартал или 1-2 года.</li>

78 </ul>После подачи заявки лизинговая компания оценивает финансовые возможности клиента - например, какая у него прибыль и есть ли задолженности. Если бизнес давно не приносит дохода, лизингодатель, скорее всего, откажется от сделки.

79 После проверки лизингодатель обсуждает с поставщиком коммерческое предложение. Если его тоже устраивают условия сделки, то одновременно оформляется два договора:

80 <ul><li>договор купли-продажи - между лизинговой компанией и поставщиком;</li>

81 <li>договор передачи имущества в аренду - между лизинговой компанией и лизингополучателем.</li>

82 </ul>"Обычно на оформление договора уходит не больше недели. Договоры купли-продажи и финансовой аренды мы внимательно проверяем вместе с юристами. Если нас что-то не устраивает или нужны уточнения, мы просим внести правки.

83 Поскольку наша компания регулярно берёт оборудование в лизинг и нас знают все крупные лизинговые компании, из финансовых документов они просят предоставить только<a>бухгалтерский баланс</a>".

84 Анна Соловьёва

85 При заключении договора важно обратить внимание на такие нюансы:

86 <ul><li>Наличие страховки имущества. Несмотря на то что право собственности остаётся за лизингодателем до момента выкупа, за сохранность имущества отвечает лизингополучатель. Даже если предмет лизинга придёт в негодность - например, автомобиль попадёт в аварию, - всё равно нужно будет выплатить лизинговой компании всю сумму, указанную в договоре. Поэтому важно проверять наличие и условия страховки.</li>

87 </ul>ведущий юрисконсульт консультационной группы "ТИМ"

88 "Если предмет лизинга утрачен без возможности восстановления - например, если автомобиль угнали, - стороны переходят к подсчёту завершающей обязанности.

89 Лизингодатель считает сумму уплаченных платежей и страховую выплату за утраченный предмет лизинга. Если эта сумма меньше того, что лизингодатель получил бы при полном выполнении договора, то разницу взыскивают с лизингополучателя. Если же полученная лизингодателем сумма больше его требований по договору, лизингодатель обязан выплатить разницу лизингополучателю".

90 <ul><li>Условия досрочного выкупа. Если бизнес рассчитывает, что выплатит всю сумму раньше срока, нужно уточнить у лизингодателя, есть ли возможность досрочного погашения. Оно бывает частично досрочное (ЧДП) с пересчётом всех процентов на остаток долга и полное досрочное с определённого момента. Некоторые компании берут комиссию за преждевременную выплату, некоторые не берут. Важно прописать возможность досрочной выплаты в договоре, иначе лизинговая компания может, например, наложить штраф или потребовать платить по утверждённому графику.</li>

91 <li>Возможность субаренды. Если вы планируете сдавать имущество третьим лицам, нужно получить согласие лизингодателя и закрепить это в договоре.</li>

92 </ul>"Когда заключаете договор, обращайте внимание на раздел, в котором описана ответственность сторон за нарушение обязанностей. Например, при нескольких просрочках платежей лизингодатель может расторгнуть договор лизинга и потребовать вернуть имущество - помимо оплаты задолженности и штрафов за просрочку".

93 Анна Чепурная

94 <ol><li>Лизинг - это финансовый инструмент, с помощью которого имущество берут в долгосрочную аренду, а потом выкупают его в собственность или возвращают.</li>

95 <li>В лизинг можно взять, например, оборудование для производства, спецтехнику, автомобили или недвижимость. Предметом лизинга не могут быть товары, которые можно использовать только один раз, - например, сырьё или материалы.</li>

96 <li>В лизинговой сделке участвуют три стороны - лизинговая компания (лизингодатель), продавец имущества и покупатель (лизингополучатель). Лизинговая компания покупает, например, оборудование у продавца и сдаёт его в аренду покупателю. Покупатель возмещает лизинговой компании стоимость оборудования с процентами и со временем получает его в собственность.</li>

97 <li>В России есть несколько государственных программ, по которым предприниматель может получить субсидии. Субсидии покрывают часть платежей по лизинговому договору. Такие льготы распространяются, например, на покупку сельхозтехники, оборудования для производства и автомобилей.</li>

98 <li>При заключении договора обращайте внимание на условия страховки имущества, условия долгосрочного выкупа, возможность субаренды и ответственность сторон за невыполнение пунктов договора.</li>

99 </ol><a>Научитесь: Как открыть бизнес: от идеи до реализации Узнать больше</a>