Какие документы нужны для налогового вычета: список и порядок оформления
2026-02-21 19:22 Diff
https://skillbox.ru/media/money/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-nalogovogo-vycheta-spisok-i-poryadok-oformleniya/

#статьи

  • 10 июн 2025
  • 0

Какие документы нужны для налогового вычета: список и порядок оформления

Рассказали, как получить от ФНС «кешбэк» за заботу о себе и о семье.

Иллюстрация: Rawpixel / Annie для Skillbox Media

Автор с филологическим образованием и разнообразным профессиональным опытом. Последние десять лет работает в логистике. Разбирается в бухгалтерии, сертификации, создании презентаций.

Получить налоговый вычет может каждый, кто платит НДФЛ. В этой статье редакции «Деньги» Skillbox Media рассказываем, какие в РФ есть налоговые вычеты и какие документы нужны для того, чтобы их получить.

Статью помогла подготовить ведущий специалист по налогообложению, проверяющий куратор модуля «Бизнес и право» в курсах Skillbox Мария Буянова.

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Есть два способа получить вычет: вернуть уплаченный ранее НДФЛ через ФНС или освободиться от уплаты налога на некоторое время через работодателя.

Это работает так. Все, кто официально получает доход — например, зарплату или доход от сдачи жилья в аренду, — уплачивают в бюджет налог на него. Когда налогоплательщик тратит деньги, например, на лечение, учёбу, благотворительность, покупку жилья, государство предоставляет ему право на налоговый вычет.

Допустим, вы заплатили 50 000 рублей за лечение зубов. Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете подать заявление в налоговую и оформить налоговый вычет с этой суммы. Тогда вам вернут 6500 рублей при ставке НДФЛ 13%.

Право получить налоговый вычет есть у всех резидентов РФ, которые платят НДФЛ. Быть гражданином РФ при этом не обязательно.

В большинстве случаев воспользоваться вычетом можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратил деньги. Так, в 2025 году можно получить вычет за расходы в 2022, 2023 и 2024 годах, а в некоторых случаях — и за расходы текущего года.

Сумма налогового вычета и условия его получения зависят от вида вычета. Ниже рассказываем об этом подробнее.

ФНС возвращает 13–22% от затрат в зависимости от ставки НДФЛ, но в пределах лимита вычета. Например, если лимит 150 000 рублей, можно вернуть 19 500 рублей при ставке НДФЛ 13%. Также ФНС не вернёт сумму больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, за который получаете вычет.

С 2025 года увеличились лимиты по некоторым вычетам. Поэтому точные суммы вычетов, которые вам положены, лучше уточнять в налоговой. Для этого обратитесь в отделение налоговой лично или отправьте обращение в личном кабинете налогоплательщика через «Каталог обращений».

Существует восемь видов вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные и на долгосрочные сбережения; имущественные, профессиональные вычеты и вычеты по убыткам при операциях с ценными бумагами и от участия в инвестиционных товариществах. Расскажем о самых популярных.

Стандартные вычеты. К ним относятся:

  • Вычет «на себя». Положен инвалидам, военным ветеранам, ликвидаторам ЧАЭС и некоторым другим категориям граждан. Полный список льготников указан в подпунктах 1–2 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета — 500 или 3000 рублей ежемесячно.
  • Вычет на детей. Положен родителям, усыновителям и опекунам детей, не достигших 18 лет (или 24 лет, если те учатся очно). Также вычет можно получать за ребёнка, признанного судом недееспособным, — вне зависимости от его возраста. От налогов освобождается 1400 рублей в месяц за первого ребёнка, 2800 рублей — за второго, 6000 рублей — за третьего и последующих. На детей-инвалидов вычет больше — 12 000 рублей.
  • Вычет за сдачу ГТО. Положен тем, кто сдаст нормы ГТО впервые или подтвердит последний знак отличия в региональных центрах тестирования ГТО, а также пройдёт диспансеризацию. Вычет освобождает 18 000 рублей от уплаты НДФЛ в год сдачи нормативов.

Социальные вычеты. Положены всем, кто тратит деньги на обучение — своё, супруга или детей; на лечение, фитнес и ДМС, благотворительность, на пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на независимую оценку своей квалификации.

Социальные вычеты — кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение — имеют общий лимит. В 2025 он составляет 150 тысяч рублей. Это значит, что, если суммарно вы потратили, например, на фитнес и ДМС 200 тысяч рублей, НДФЛ вернут только со 150 тысяч.

У вычета за обучение детей отдельный лимит — 110 тысяч рублей. А у вычета за дорогостоящее лечение лимита нет — он применяется ко всей сумме расходов.

Социальные вычеты можно получать не только за три предыдущих года, но и в текущем году — если уже есть документы, которые подтверждают траты.

Имущественные вычеты. Это вычеты на доходы при продаже или покупке имущества. Вычет при продаже уменьшает налоговую базу, а вычет при покупке позволяет вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.

При продаже жилья, которым вы владели менее трёх или пяти лет, можно освободить от налогов 1 миллион рублей в год сделки. Этот миллион нужно вычесть из дохода от продажи — НДФЛ начислят на оставшийся доход. При продаже нежилых помещений или автомобиля от НДФЛ можно освободить 250 тысяч рублей.

При покупке жилого дома или участка под ИЖС можно вернуть налоги с 2 миллионов рублей.

Если вы покупаете или строите жильё в ипотеку, можно вернуть налог с уплаты процентов. Лимит такого вычета — 3 миллиона рублей. То есть вернуть можно будет 390–660 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ. Вычет на проценты применяется только к одному жилому объекту: если вы не израсходуете лимит, перенести остатки на другую ипотеку нельзя.

Инвестиционные вычеты. Это вычеты на доходы от сделок с ценными бумагами и операциями на ИИС (индивидуальных инвестиционных счетах). Вычеты применяются к прибыли при продаже ценных бумаг, при закрытии счетов и ко взносам на счета.

Для обычных брокерских счетов применяют вычет на доходы от сделок. Если вы владели ценными бумагами три полных года или дольше, а затем решили продать их, можно уменьшить налоговую базу на 3 миллиона рублей за каждый полный год владения бумагами.

У ИИС другие правила. Сейчас в России открывают только ИИС-3. С них можно возвращать 52–88 тысяч рублей ежегодно за взносы и не платить НДФЛ на доходы при закрытии счёта — пока прибыль не превысит 30 миллионов рублей. С суммы превышения придётся уплатить налоги.

Счёт открывается на срок от пяти лет. Если закрыть такой счёт раньше срока, ФНС обяжет вас вернуть вычеты и начислит НДФЛ на полученный доход.

Профессиональные вычеты. Это вычеты для ИП на общей системе налогообложения, для физлиц — вычеты по договорам ГПХ, для нотариусов и адвокатов, а также для авторов и создателей художественных и интеллектуальных трудов — например текстов, картин, изобретений, — то есть тех, кто работает не по трудовому договору, но платит НДФЛ.

В общем виде этот вычет действует так: человек платит НДФЛ только с чистой прибыли. То есть из суммы доходов он вправе вычесть расходы, которые потребовались для выполнения работ, и уже с оставшейся суммы платить налог. Для этого расходы нужно подтверждать документами — договорами и чеками.

С 2025 года действует упрощённый порядок получения вычетов, поэтому в большинстве случаев документы не потребуются. При упрощённом порядке ФНС получает данные о финансовых операциях от агентов — например, от работодателя, банков, больниц и школ — и формирует заявление. Вам остаётся только подписать его в личном кабинете ФНС.

В некоторых ситуациях документы всё же придётся предоставить — например, если вы оформляете вычет за 2024, 2023 или 2022 год или если ваш случай не подходит под упрощённую схему.

Основной пакет документов такой:

  • документы, подтверждающие доход (2-НДФЛ, справки с работы);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (для каждого года по своей форме).

Дополнительные документы могут понадобиться для некоторых типов вычета — о части из них рассказываем подробнее ниже.

В 2025 году работодатель предоставляет вычет на детей автоматически, без заявления, — достаточно принести свидетельство о рождении ребёнка, справку об обучении в очной форме или документы об инвалидности ребёнка.

Если нужно вернуть НДФЛ за 2022–2024 годы, дополнительно к общему списку потребуются:

  • свидетельство о рождении;
  • документы об опеке и попечительстве;
  • справка об инвалидности, если ребёнок инвалид;
  • справка об очном обучении, если ребёнок старше 18 лет и обучается очно;
  • документы о единственном родителе — например, свидетельство о смерти второго родителя;
  • соглашение об уплате алиментов или решение суда — если родители в разводе, но оба участвуют в содержании ребёнка.

Получить вычет могут оба родителя. Также можно отказаться от вычета в пользу второго родителя, — для этого потребуется подать заявление в налоговую.

Имущественный вычет в упрощённом порядке можно получить при покупке жилья — на фактические расходы и на проценты по ипотеке. Кроме документов из общего списка, понадобятся:

  • договор купли-продажи или ДДУ (договор долевого участия);
  • акт приёма-передачи недвижимости;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • платёжные документы, которые подтверждают оплату или расходы на покупку имущества (чеки, квитанции, выписки);
  • кредитный договор, график погашения кредита и справка об уплаченных процентах (для вычета по ипотеке);
  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребёнка или документы об опеке, если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего;
  • свидетельство о браке и заявление на распределение долей вычета между супругами.

Есть нюанс при вычете на покупку земельного участка для ИЖС — право на вычет возникает только после того, как дом на участке будет построен и оформлен в собственность.

Если планируете получать имущественный вычет через работодателя, потребуется уведомление или справка о праве на получение налогового вычета. Оформить её можно в личном кабинете налогоплательщика: на главной странице выберите «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → «Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов». Приложите документы, которые подтверждают право на вычет, и ожидайте: ФНС подготовит уведомление в течение 30 рабочих дней и направит его работодателю.

Справку о праве на налоговый вычет можно оформить в личном кабинете налогоплательщика
Скриншот: ФНС / Skillbox Media

Если вычет нужно оформить при продаже имущества, придётся обращаться в ФНС лично. Из документов понадобятся договор купли-продажи имущества и платёжное поручение, подтверждающее оплату.

С 1 января 2025 года документы для получения социальных вычетов не нужны — потребуется только подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика в начале 2026 года.

Если хотите вернуть вычет в этом году за текущий год или за расходы 2024 года, нужно предоставить в ФНС унифицированную справку об оплате услуг — медицинских, образовательных или иных.

Для вычета за 2022–2023 годы дополнительно потребуются:

  • договоры на оказание услуг (медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных и так далее);
  • лицензии организаций — например, на образовательную, медицинскую, страховую деятельность;
  • справка об оплате услуг (из медицинского учреждения, вуза и т. п.). Для вычета за лечение в 2022–2023 годах справка оформляется по старой форме — если справка будет на новом бланке, в вычете откажут (Приказ Минздрава РФ №289, МНС РФ №БГ-3-04/256 от 25.07.2001);
  • кассовые и товарные чеки, которые подтверждают оплату услуг — в некоторых случаях;

Для вычета за покупку лекарств также нужно предоставить рецепты на препараты и аптечные чеки. Также чеки потребуются для вычета за благотворительность.

Если вы планируете получать социальный вычет через работодателя, также потребуется уведомление или справка о праве на получение налогового вычета. Как её получить, рассказали выше — вместо «Заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов» выбирайте «Заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов».

Инвестиционные вычеты можно получить в упрощённом порядке — в начале следующего года за прошедший год. Если вы хотите получить вычет на взносы за расходы текущего года, дополнительно потребуются:

  • заявление на вычет;
  • договор на ведение брокерского счёта или ИИС;
  • отчёты брокера или управляющей компании;
  • документы, которые подтверждают зачисление денег и операции на инвестиционном счёте.

Для вычетов на доход или за долгое владение бумагами эти документы не потребуются. Такие вычеты брокер произведёт самостоятельно: если вы имеете право на вычет, при выводе денег брокер не удержит НДФЛ с дохода.

Документы можно подать двумя способами.

Онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Все документы нужно будет отсканировать или сфотографировать, чтобы прикрепить к заявлению.

Лично — в налоговой инспекции или в МФЦ. С документов нужно снять ксерокопии и принести их вместе с оригиналами — они могут понадобиться для сверки.

Можно ли подать документы онлайн без визита в налоговую? Да, для большей части вычетов предусмотрена подача заявлений в режиме онлайн. Проверить, доступна ли такая подача для вычета, можно в личном кабинете налогоплательщика.

Сколько раз можно получать вычет? Зависит от типа вычета. Например, стандартные вычеты на себя можно получать постоянно, а вычеты на детей — пока детям не исполнится 18 лет или они не завершат очное образование; или пожизненно, если ребёнок инвалид. Вычет при продаже имущества можно оформлять ежегодно, но с учётом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета. А на проценты при покупке жилья в ипотеку — один раз в жизни.

В какой срок рассматривают заявление на вычет? Если заявление подано в упрощённом порядке, ФНС обещает проверить документы и перечислить вычет в течение 30 дней. При обычной подаче заявления проверка документов длится около трёх месяцев.

Что делать, если отказали в вычете? Нужно уточнить причину отказа — возможно, потребуется исправить ошибки в заявлении или предоставить дополнительные документы.

Жизнь можно сделать лучше!
Освойте востребованную профессию, зарабатывайте больше и получайте от работы удовольствие. Каталог возможностей