Rivalry2

HTML Diff

1 added 1 removed

Original 2026-01-01

Modified 2026-02-21

1 <a>#статьи</a>

2 <ul><li>3 май 2023</li>

3 <li>0</li>

4 </ul>С помощью инвестиций можно сэкономить на налогах. Рассказываем, как вернуть уплаченный НДФЛ или не платить налоги совсем.

5 Кадр: фильм "Всё везде и сразу" / A24

6 Обозреватель Skillbox Media. Работала со "Сравни.ру", ВТБ, "Ак Барс Банком", Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.

7 Статью помогла подготовить

8 Независимый инвестиционный советник, партнёр сервиса "Советники Винвестора".

9 <a></a>За доходы от инвестиций нужно платить НДФЛ: 13 или 15% в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Но этого можно избежать, если использовать индивидуальный инвестиционный счёт. Знать о нём полезно всем, кто планирует инвестировать в ценные бумаги.

10 Прочитав этот материал Skillbox Media, вы узнаете, как экономить на налогах и сколько денег можно вернуть.

11 <ul><li><a>Что такое</a>ИИС</li>

12 <li>Какие есть<a>условия</a>получения вычета</li>

13 <li><a>Какие вычеты</a>можно получить</li>

14 <li><a>Как открыть</a>ИИС</li>

15 <li><a>Как получить</a>вычеты</li>

16 <li>Что такое<a>ИИС-3</a>и что о нём надо знать</li>

17 <li>Как<a>узнать больше</a>об инвестициях</li>

18 - </ul>Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) - счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. Его можно пополнить и покупать на эти деньги активы - валюту, акции, облигации. Он даёт право на налоговые вычеты - возврат НДФЛ или освобождение от налогов. Открыть счёт можно у брокера или управляющей компании.

18 + </ul>Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) - счёт для инвестиций, на котором ведётся у��ёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. Его можно пополнить и покупать на эти деньги активы - валюту, акции, облигации. Он даёт право на налоговые вычеты - возврат НДФЛ или освобождение от налогов. Открыть счёт можно у брокера или управляющей компании.

19 Брокер - посредник между инвестором и биржей. Он делает так, чтобы вы могли покупать и продавать ценные бумаги. Без него торговать на бирже не получится. Подробнее об этом можно почитать в <a>статье о брокерах</a>. Управляющая компания - компания, которая будет совершать сделки вместо вас и возьмёт за это процент от дохода. Она открывает клиентам брокерские счета, но торгует на них сама.

20 Счёт у брокера - почти как счёт в банке. Вы пополняете его, а потом можете совершать с ним разные операции. Например, можно купить и хранить на этом счёте акции, туда же будут поступать и дивиденды по ним.

21 Счета бывают двух типов - брокерский и ИИС. С помощью брокерского можно хранить, покупать и продавать активы. За доход от операций нужно будет платить НДФЛ.

22 Обычно брокер удерживает налоги автоматически, но есть исключения. Налог с дивидендов от иностранных эмитентов и с операций купли-продажи валюты инвестор платит сам.

23 С помощью ИИС тоже можно хранить, покупать и продавать любые активы. Но с них можно получить налоговые вычеты - такие, что можно практически не платить налоги. Поэтому доходность инвестиций через ИИС выше, чем доходность инвестиций через брокерский счёт.

24 Но у ИИС есть ограничения. Например, с ИИС нельзя вывести часть денег или ценных бумаг. Вывод активов равносилен закрытию счёта. Кроме того, ИИС можно пополнять только в рублях - перевести активы на него с брокерского счёта не получится. Другие ограничения касаются получения вычетов - о них мы расскажем дальше.

25 Налоговый вычет могут получить не все, кто открыл ИИС. Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год. Разберёмся в ограничениях подробнее.

26 Можно иметь только один ИИС.Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в <a>статье 10.2-1 №39-ФЗ</a>.

27 Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное - закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый.

28 Счёт нельзя закрывать минимум три года.Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству. Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ.

29 Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год.Если внесёте больше, потеряете право на вычет. А вот минимальной стартовой суммы нет - её определяет брокер. Например, в "Тинькофф" и "Финаме" можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей.

30 Есть два типа вычетов по ИИС: А и В. Пользоваться ими одновременно нельзя, нужно выбрать один.

31 Вычет типа A.Также его могут называть ИИС А, или ИИС-1. Это инвестиционный вычет, который позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на счёт. Сумму вернут из уплаченного вами НДФЛ - то есть только если вы платите налоги - например, с зарплаты, процентов по вкладам, сдачи в аренду недвижимости, выплат по договору ГПХ.

32 Вычет возвращают только с суммы, которую внесли на ИИС в налоговом периоде. Если на счёте есть доход по дивидендам или купонам либо цена акций выросла, эти деньги не учитываются.

33 Максимальная сумма с ИИС, по которой можно получить вычет в год, - 400 000 рублей. С неё вам вернут 13% - 52 000 рублей, но не больше суммы уплаченного налога. То есть если вы заплатите 40 тысяч рублей налога, то и получите 40 тысяч рублей.

34 Особые условия - для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Ставка НДФЛ для них - 15%, сумма вычета - до 60 тысяч рублей.

35 Вычет можно получить только в том году, в котором вы внесли деньги на счёт. Но подать на него можно в течение трёх лет. Например, если деньги внесены в 2020 году, то подать на вычет можно в 2021, 2022 или 2023 году.

36 Вычет можно получать ежегодно, но для этого придётся пополнять ИИС каждый год. Например, если вы семь лет подряд ежегодно пополняете счёт, то и вычет вам положен каждый год из этих семи лет.

37 Вычет типа Б. Также его называют ИИС Б или ИИС-2.Это вычет, который освобождает от всех налогов по инвестициям, кроме налогов на доходы от дивидендов и сделок с валютой.

38 При этом типе вычета неважно, платите ли вы НДФЛ с дохода. Поэтому оформить его могут, например, самозанятые или пенсионеры.

39 Вычет типа Б бесполезен, если вы не планируете покупать активы, а просто храните на счёте деньги. Прибыли от них не будет, налоги платить не нужно, значит, и экономии нет.

40 Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно выбрать брокера, заполнить заявку и установить приложение для торговли.

41 Брокеров много - например, брокерские услуги предоставляют банки "Сбер", ВТБ, "Тинькофф". Ещё есть компании, которые предоставляют только брокерские услуги, - например, "Финам". У каждого брокера - свои комиссии и доступные для покупки ценные бумаги. Узнать условия можно на сайтах брокеров.

42 Заполнить заявку на открытие счёта в большинстве случаев можно на сайте брокера. В ней нужно указать паспортные данные и номер телефона, некоторые брокеры также просят ИНН. Когда счёт откроют, вам вышлют данные для входа в личный кабинет.

43 Так выглядит заявка на открытие счётаСкриншот: "Тинькофф Инвестиции" / Skillbox MediaЛичный кабинет нужен, чтобы совершать сделки - покупать ценные бумаги. Можно выбрать любой удобный формат:

44 <ul><li>пользоваться личным кабинетом на сайте брокера;</li>

45 <li>установить мобильное приложение на телефон;</li>

46 <li>установить торговый терминал на компьютер.</li>

47 </ul>Чтобы инвестировать с помощью ИИС, нужно будет пополнить его. Сделать это можно в любое время и на любую сумму.

48 Условия пополнения счёта, открытого в управляющей компании, другие. Деньги на него нужно вносить сразу - и не меньше установленной компанией суммы.

49 Механизм получения вычета зависит от того, какой тип вычета вам нужен.

50 ИИС А.Чтобы самостоятельно оформить вычет типа А по ИИС, нужно обратиться в ФНС.

51 С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его<a>личном кабинете налогоплательщика</a>появится предзаполненное заявление. Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет.

52 Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт.

53 Если у вас нет личного кабинета или вам доступно несколько видов вычетов, можно подать в ФНС декларацию<a>3-НДФЛ</a>. Это документ, в котором указывают доходы и налоги.

54 Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, - запросить их можно у брокера.

55 Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн. Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе "<a>Декларация</a>" и загрузить в личный кабинет.

56 ИИС Б.Оформить вычет типа Б можно у брокера. Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта.

57 Есть и другой вариант. Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС.

58 Для этого нужно отнести в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б.

59 ИИС-3 - это новый тип вычета, который пока не работает. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов. Соответствующий<a>проект</a>разработали Минфин и Банк России.

60 Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет.

61 В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат.

62 Когда закон об ИИС-3 вступит в силу, открыть ИИС типов A и Б будет нельзя. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях.

63 <ul><li>Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) - счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты. Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги.</li>

64 <li>У ИИС есть ограничения. С него нельзя частично вывести деньги, а пополнять его можно только рублями.</li>

65 <li>Чтобы получить вычет, нужно держать ИИС не меньше трёх лет и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Счёт должен быть один.</li>

66 <li>Есть два типа вычета. По вычету A можно возвращать НДФЛ до 52 000 рублей каждый год. По вычету Б - не платить налоги на доход от инвестиций.</li>

67 <li>С 2024 года нельзя будет открыть ИИС типа А и Б. Их заменит новый вычет - ИИС-3. По нему будут возвращать НДФЛ с суммы до 400 тысяч в год, но пополнять счёт можно будет на любую сумму.</li>

68 </ul><ul><li>Есть много инструментов инвестирования, на которых можно зарабатывать. О некоторых из них можно узнать из наших гайдов: мы рассказывали об <a>акциях</a>,<a>ETF</a>и <a>ОФЗ</a>.</li>

69 <li>Если вы слышали о бинарных опционах, прочитайте<a>обзор</a>Skillbox Media. Чтобы написать его, мы поговорили с экспертами, и они рассказали, почему на бинарных опционах невозможно заработать.</li>

70 <li>Зарабатывать на ценных бумагах можно разными способами. Например, покупать актив и ждать, пока он подорожает. Этот тип сделок называется лонгом. Есть и другой тип сделок - шорт. В шорте вы продаёте актив, которого не имеете. В Skillbox Media есть<a>материал о лонгах и шортах</a>, из которого вы узнаете, как это работает.</li>

71 <li>Чтобы зарабатывать на инвестициях, нужны знания и навыки. Получить их можно на курсе Skillbox "<a>Трейдинг</a>". Его записали совместно с фондовым брокером "Финам" и образовательной платформой Crypto Flexx. На курсе учат торговать в плюс: контролировать риски, оценивать бумаги с помощью фундаментального и технического анализа, правильно интерпретировать новости.</li>

72 </ul>Трейдинг

73 Вы освоите аналитическую базу, создадите собственную стратегию и сможете торговать с минимальными рисками на финансовых рынках.

74 <a>Узнать про курc →</a>

75 <a>Практический курс: "Трейдинг" Узнать о курсе</a>