Rivalry2

HTML Diff

0 added 0 removed

Original 2026-01-01

Modified 2026-02-21

1 <a>#статьи</a>

2 <ul><li>3 мар 2025</li>

3 <li>0</li>

4 </ul><h2>Главные изменения в законодательстве, о которых нужно знать предпринимателям</h2>

5 Собрали все нововведения 2025 года в одном материале.

6 Иллюстрация: Alewan7 / Freepik / Pngtree / pngwing / Colowgee для Skillbox Media

7 Обозреватель Skillbox Media. Пишет про бизнес, маркетинг, финансы и IT. Работала с Avito Tech, "Яндексом", "Ситилинком", Ozon и "Росатомом".

8 В 2024 году правительство РФ приняло множество законов, которые касаются предпринимательской деятельности. Многие из них уже вступили в силу. Например, с начала 2025 года в России повышены налоговые ставки, увеличены госпошлины при подаче исков и введены новые налоговые вычеты.

9 Мы поговорили с юристом, который специализируется на работе с бизнесом: попросили его рассказать о важных изменениях и о том, как они повлияют на работу бизнеса и государства. Из этого материала вы узнаете:

10 <ul><li>как изменился<a>порядок выплат НДС на УСН</a>;</li>

11 <li>как изменились<a>лимиты для УСН</a>;</li>

12 <li>как выросли ставки<a>налога на прибыль</a>;</li>

13 <li>кто может оформить<a>федеральный налоговый вычет</a>;</li>

14 <li>как получить<a>налоговую амнистию за дробление бизнеса</a>;</li>

15 <li>кто будет платить<a>туристический налог</a>;</li>

16 <li>как ввести в компании<a>должность наставника</a>;</li>

17 <li>кого будут вносить<a>реестр недобросовестных работодателей</a>.</li>

18 </ul>Изменения прокомментировал<a>юрист</a>, руководитель юридической группы АО "ВАРЗ-400" Владислав Ким.

19 Раньше бизнес на <a>упрощёнке</a>платил налог на добавленную стоимость (НДС), если импортировал товары из-за рубежа, выставлял счёт-фактуру с НДС покупателю на <a>ОСНО</a>или был налоговым агентом по НДС.

20 С 1 января 2025 года бизнес формально<a>становится плательщиком</a>НДС по общей ставке - 20%. На практике он имеет право на вычет входящего НДС от поставщиков или на уплату НДС по пониженным ставкам.

21 Размер пониженной ставки зависит от дохода:

22 <ul><li>Доход до 60 миллионов рублей в год - освобождение от НДС. Если предприниматель превысил порог в 60 миллионов рублей, НДС ему будут начислять с первого числа того месяца, в который произошло превышение.</li>

23 <li>Доход от 60 до 250 миллионов рублей в год - ставка 5%.</li>

24 <li>Доход от 250 до 450 миллионов рублей в год - ставка 7%.</li>

25 </ul>Если предприниматель выбирает пониженную ставку, вычет он делать не сможет.

26 Выбирать льготную налоговую ставку, а не налоговый вычет выгодно, когда товары или услуги бизнеса вообще не облагаются НДС. Например, это относится к фармацевтическому бизнесу и сельскому хозяйству. Также выгода от"льготного" НДС будет больше, если объём входящего НДС от поставщиков или подрядчиков незначителен.

27 Стандартная ставка с вычетом подойдёт бизнесу с высокой маржинальностью и большим объёмом входящего НДС. На налог от контрагентов можно будет получить вычет, а оставшиеся выплаты не повлияют на экономические показатели бизнеса существенно.

28 Согласно<a>Федеральному закону от 12.07.2024 №176-ФЗ</a>, с 1 января 2025 года увеличились лимиты и ставки по упрощённой системе налогообложения (УСН). Теперь бизнес, работающий на УСН, должен соответствовать следующим критериям:

29 <ul><li>Сумма доходов за девять месяцев не должна превышать 337,5 миллиона рублей (ранее лимит составлял 149,5 миллиона рублей).</li>

30 <li>Стоимость основных средств - не более 200 миллионов рублей (вместо прежних 150 миллионов рублей).</li>

31 <li>Порог годового дохода - 450 миллионов рублей (вместо 265,8 миллиона рублей).</li>

32 <li>Количество работников - не более 130 (ранее - 100).</li>

33 </ul>Если бизнес превысит лимиты, он должен будет выбрать другую систему налогообложения.

34 В то же время налоговые ставки по УСН при выборе объекта "Доходы" снижены с 8 до 6%, а при выборе объекта "Доходы минус расходы" - с 20 до 15%.

35 Такие изменения вносят параллельно с общим повышением налоговой нагрузки. Они должны компенсировать последствия такого повышения, а также стимулировать развитие малого бизнеса. Регионы могут устанавливать дополнительные послабления - например, ещё сильнее снизить ставки по УСН.

36 Согласно<a>Федеральному закону от 12.07.2024 №176-ФЗ</a>, ставка налога на ОСНО в 2025 году повышается до 25%. Из них 8% теперь направляют в федеральный бюджет, 17% - в бюджеты регионов.

37 Ранее ставка налога на прибыль составляла 20%, а распределялся он в федеральный и региональный бюджеты по 2 и 18% соответственно.

38 Налог на прибыль, в отличие от НДС, является прямым налогом. Налоговая нагрузка на предпринимателя растёт, а это отражается на экономических показателях его бизнеса, инвестиционной привлекательности, выплате дивидендов и так далее.

39 Повышение ставки требует введения государственных мер поддержки, субсидий, льгот, позволяющих компенсировать такой значительный рост.

40 С 1 января 2025 года некоторые предприятия на ОСНО могут применять налоговый вычет в размере 3%, который единовременно уменьшит налог в федеральный бюджет за налоговый период, то есть за календарный год.

41 Перечень компаний, которые имеют право на вычет, указан в <a>Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638</a>. Например, к ним относятся предприятия, которые добывают полезные ископаемые, занимаются научными разработками, предоставляют гостиничные или телекоммуникационные услуги.

42 Оформить вычет можно, если бизнес вложил деньги в развитие или модернизацию производства. Допустим, крупный отель покупает новые кондиционеры во все номера. Он должен документально подтвердить траты: предоставить договоры на покупку, доставку и пусконаладку оборудования. На основании этого ФНС сделает вычет 3% от общего налогового платежа на ОСНО. Если бизнес, например, ежегодно обновляет оборудование, он сможет получить вычет снова.

43 В то же время, согласно<a>статье 286.2 Налогового кодекса РФ</a>, вычет не должен превышать 50% от суммы расходов на развитие бизнеса. То есть если, например, компания потратила на модернизацию 1 миллион рублей, она получит не больше 500 тысяч рублей вычета.

44 Если организация или ИП с 2022 по 2024 год прибегали к дроблению бизнеса, то с 2025 года они вправе<a>освободиться</a>от доначисления налогов, пеней и штрафов, которые были назначены им по результатам налоговых проверок за обозначенный период.

45 Для этого предпринимателю нужно добровольно отказаться от дробления и успешно пройти выездные налоговые проверки в 2025 и 2026 годах.

46 Налоговая амнистия не только позволит предпринимателям избежать уплаты штрафов и обелить репутацию, но и поспособствует переходу в легальное правовое поле.

47 Согласно<a>Федеральному закону от 12.07.2024 №176-ФЗ</a>, с 1 января 2025 года вводится туристический налог, который заменит действующий в некоторых регионах курортный сбор.

48 В 2025 году налог составит 1% от стоимости услуг по предоставлению мест для временного проживания. Ставка будет ежегодно повышаться на 1%, пока не достигнет 5% в 2029 году.

49 Налог будут платить компании или физические лица, которые оказывают гостиничные услуги и внесены в специальный<a>реестр</a>. К объектам реестра относятся, например, гостиницы, хостелы, апартаменты, мини-отели, кемпинги.

50 Решение о введении налога принимают органы местного самоуправления либо федеральные власти, если речь идёт о городах федерального значения. Информацию о введении налога будут размещать на официальных сайтах администрации города или региона.

51 Введение налога должно способствовать пополнению местных бюджетов, а также развитию туристической инфраструктуры и внутреннего туризма в целом.

52 С 1 марта 2025 года в Трудовом кодексе РФ появится положение о наставничестве, которое утвердили в рамках<a>Федерального закона от 09.11.2024 №381-ФЗ</a>. Поправки официально закрепляют наставничество как вид дополнительной работы.

53 Наставничество добровольно, то есть работодатель не вправе принуждать сотрудника, например, обучать стажёров. Обязанности, форму и сроки выполнения работы наставника обязательно нужно будет прописывать в трудовом договоре или дополнительном соглашении.

54 Введение наставничества создаёт новую форму трудовой практики, которая поможет обеспечить системный подход к обучению, развитию и адаптации сотрудников. Работник, который захочет взять на себя роль наставника, сможет получать выплаты в дополнение к основному заработку.

55 С 1 января 2025 года, согласно<a>Постановлению Правительства РФ от 27.12.2024 №1927</a>, Роструд запустил<a>публичный реестр работодателей</a>, которые уклонялись от оформления трудового договора с сотрудником. Данные будут вносить в реестр, если в отношении работодателя вынесли постановление об административном правонарушении и оно вступило в законную силу.

56 Введение реестра не отменяет административной ответственности для работодателей, - она сохранится. Согласно<a>части 4 статьи 5.27 КоАП РФ</a>, штраф за незаключение трудового договора для ИП составит от 10 до 20 тысяч рублей, для юридических лиц - от 50 до 100 тысяч.

57 Такая информационная система позволит укрепить "правовую дисциплину" в организациях, поскольку соискатели смогут проверить потенциального работодателя до устройства на работу.

58 Как узнать больше об открытии и ведении бизнеса

59 <ul><li>Если вы не выбрали систему налогообложения, прочитайте<a>этот разбор</a>. Также у нас есть статьи о каждой из систем:<a>ОСНО</a>,<a>УСН</a>,<a>ЕСХН</a>,<a>ПСН</a>,<a>НПД</a>и <a>АУСН</a>.</li>

60 <li>В Skillbox Media есть материалы о ведении бизнеса в статусе индивидуального предпринимателя. Мы писали о <a>правовом статусе ИП</a>, составили<a>инструкцию по регистрации ИП</a>и рассказали о <a>доступных для ИП системах налогообложения</a>.</li>

61 <li>Компании в России должны вести бухгалтерский учёт и платить налоги. Разобраться в этой системе помогут материалы о <a>бухгалтерском учёте</a>и <a>едином налоговом платеже</a>.</li>

62 <li>Если вы планируете открыть своё дело, вас может заинтересовать курс Skillbox "<a>Как открыть бизнес: от идеи о реализации</a>". В программе теория, практические задания и помощь опытного предпринимателя, который рассказывает об этапах запуска бизнеса, помогает разобраться в сложных темах и даёт советы.</li>

63 </ul><a>Научитесь: Как открыть бизнес: от идеи до реализации Узнать больше</a>